Sprawozdanie finansowe Quantum software S.A. za okres od 01.01.2023– 31.12.2023
1
Sprawozdanie finansowe Spółki
Quantum software S.A.
za okres od 01.01.2023 do 31.12.2023
Kraków dn. 30 kwietnia 2024 r.
Sprawozdanie finansowe Quantum software S.A. za okres od 01.01.2023– 31.12.2023
2
Zawartość jednostkowego sprawozdania finansowego:
1. Wprowadzenie do sprawozdania finansowego……………………………………….………………..3
2. Jednostkowe sprawozdanie z sytuacji finansowej……………………………………………………16
3. Jednostkowe sprawozdanie z całkowitych dochodów……………………………………………..17
4. Jednostkowe sprawozdanie ze zmian w kapitale……………………………………………………..20
5. Jednostkowe sprawozdanie z przepływów pieniężnych……………………………………………24
6. Wybrane dane finansowe, zawierające podstawowe pozycje rocznego
jednostkowego sprawozdania finansowego (również przeliczone na euro). …………...26
7. Informacje dodatkowe – wybrane informacje objaśniające……………………………………..28
Sprawozdanie finansowe Quantum software S.A. za okres od 01.01.2023– 31.12.2023
3
1.Wprowadzenie do sprawozdania finansowego Quantum software S.A. za 2023 rok.
1.1 Przedmiot działalności:
Quantum software Spółka Akcyjna; 30-633 Kraków, ul. Walerego Sławka 3A. Quantum
software S.A. została wpisana do Rejestru Przedsiębiorców Krajowego Rejestru Sądowego
Kraków – Śródmieście, XI Wydział Gospodarczy, w dniu 30 października 2002 r. pod numerem
0000136768; PKD 62.01Z. działalność w zakresie oprogramowania.
Od 25 lipca 2014 roku, w związku z przeniesieniem przedsiębiorstwa do spółki zależnej
Quantum Qguar sp. z o.o. podstawowa działalność Emitenta sprowadza się głównie do funkcji
holdingowej.
1.2. Czas trwania Emitenta
Czas trwania spółki Quantum software S.A. jest nieoznaczony.
1.3. Skład osobowy Zarządu i Rady Nadzorczej spółki:
Na dzień 31 grudnia 2023 r. skład Zarządu spółki oraz Rady Nadzorczej przedstawiał się
następująco:
Zarząd:
Tomasz Hatala – Prezes Zarządu
Bogusław Ożóg – Wiceprezes Zarządu
Marek Jędra – Wiceprezes Zarządu
Tomasz Mnich – Członek Zarządu
Robert Dykacz – Członek Zarządu
Rada Nadzorcza:
Tomasz Polończyk – Przewodniczący Rady
Henryk Gaertner – Wiceprzewodniczący Rady
Marcin Buczkowski – Członek Rady
Andrzej Ruciński - Członek Rady
Leopold Kutyła - Członek Rady
Tomasz Mołata – Członek Rady
Andrzej Walus – Członek Rady
Sprawozdanie finansowe Quantum software S.A. za okres od 01.01.2023– 31.12.2023
4
1.4. Struktura organizacyjna Grupy Kapitałowej na dzień 31.12.2023 r.:
1. Firma spółki: Quantum East sp. z o.o. – podmiot zależny
Siedziba: Kraków
Adres: Walerego Sławka 3a
Krajowy Rejestr Sądowy (KRS): 0000294284
Udziałowcy: 82,42% udziałów posiada Quantum Qguar sp. z o.o.
Kapitał zakładowy: 308.950,00 zł w całości opłacony
2. Firma spółki: Quantum International sp. z .o.o. – podmiot zależny na Ukrainie
Siedziba: Kijów
Adres: Jaroslavskij pereulok 7/9, biuro 40
świadectwo Nr 100107724
Udziałowcy: 99% udziałów posiada Quantum East
Kapitał zakładowy: 76.200 dolarów USA w całości opłacony
3. Firma spółki: Quantum I- Services sp. z o.o. – podmiot zależny
Siedziba: Kraków
Adres: Walerego Sławka 3A
Krajowy Rejestr Sądowy (KRS): 0000331050
Udziałowcy: 100% udziałów posiada Quantum Qguar sp. z o.o.
Kapitał założycielski: 1.500.000,00zł w całości pokryty wkładem niepieniężnym
4. Firma spółki: Quantum Mobile Solutions sp. z o.o. – podmiot zależny
Siedziba: Kraków
Adres: Walerego Sławka 3a
Krajowy Rejestr Sądowy (KRS): 0000297249
Udziałowcy: 100% udziałów posiada Quantum I- Services Sp. z o.o..
Kapitał zakładowy: 6.000,00 zł w całości opłacony
5. Firma spółki: Quantum Qguar sp. z o.o. – podmiot zależny
Siedziba: Kraków
Adres: Walerego Sławka 3A
Krajowy Rejestr Sądowy (KRS): 0000516717
Udziałowcy: 100% udziałów posiada Quantum software S.A.
Kapitał zakładowy: 3.995.000,00 PLN pokryty wkładem niepieniężnym oraz
5.000,00 PLN pokryty wkładem pieniężnym
6. Firma spółki: Qcadoo Limited sp. z o.o. – podmiot zależny
Siedziba: Kraków
Adres: Walerego Sławka 3A
Krajowy Rejestr Sądowy (KRS): 0000344950
Udziałowcy: 100% udziałów posiada Quantum Qguar sp. z o.o.
Kapitał zakładowy: 885.000,00 zł w całości opłacony
Sprawozdanie finansowe Quantum software S.A. za okres od 01.01.2023– 31.12.2023
5
Quantum software S.A.
Quantum East
sp. z o.o.
Quantum Qguar sp. z o.o.
Quantum I-services
sp. z o.o.
Qcadoo Limited sp. z o.o.
Quantum Mobile
Solutions sp. z o.o.
Quantum International
O.O.O. (Kijów)
Sprawozdanie finansowe Quantum software S.A. za okres od 01.01.2023– 31.12.2023
6
1.5. Zasady polityki rachunkowości stosowane przy sporządzaniu sprawozdania
finansowego Quantum software S.A. za rok 2023 oraz oświadczenie o zgodności.
Niniejsze sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi
Standardami Sprawozdawczości Finansowej (dalej „MSSF”) w kształcie zatwierdzonym przez
Unię Europejską, a w zakresie nieuregulowanym powyższymi standardami - zgodnie z
wymogami ustawy z dnia 29 września 1994 roku o rachunkowości (Dz.U. 1994 nr 121 poz. 591
z późniejszymi zmianami) i wydanymi na jej podstawie przepisami wykonawczymi oraz
zgodnie z wymogami określonymi w rozporządzeniu Ministra Finansów z dnia 29 marca 2018
roku w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów
wartościowych (Dz. U. z 2018 r. poz. 757).
MSSF obejmują standardy i interpretacje zaakceptowane przez Radę Międzynarodowych
Standardów Rachunkowości („RMSR”) oraz Komitet ds. Interpretacji Międzynarodowej
Sprawozdawczości Finansowej („KIMSF”).
Zarząd zatwierdza do publikacji jednostkowe sprawozdanie finansowe z dniem podpisania
sprawozdań przez wszystkich członków Zarządu spółki, tj. dnia 30 kwietnia 2024 roku.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe należy czytać w powiązaniu ze skonsolidowanym
sprawozdaniem finansowym. Zapewnia to pełny obraz sytuacji finansowej i wyników
działalności Quantum software S.A. jako jednostki dominującej i Grupy Kapitałowej.
Jednostkowe i skonsolidowane sprawozdania finansowe zostały przedstawione w
jednostkowym i skonsolidowanym raporcie oraz są one udostępnione na stronie
www.quantum-software.com
Zgodnie z przepisami Ustawy z dnia 29 września 1994 roku o rachunkowości ((Dz.U. 1994 nr
121 poz. 591 z późniejszymi zmianami) Spółka prezentuje sprawozdanie finansowe za rok
obrotowy rozpoczynający się 01 stycznia 2023 roku i kończący się 31 grudnia 2023 roku.
Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone w złotych polskich z zaokrągleniem do pełnych
tysięcy i przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez Spółkę w dającej się
przewidzieć przyszłości. Nie są znane okoliczności wskazujące na zagrożenie kontynuowania
przez spółkę działalności.
Quantum software S.A. sporządza skonsolidowane sprawozdania finansowe od 1 stycznia
2008 r., rozpoczynając od śródrocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego za
okres 01.01.2008 - 31.03.2008. Pierwszym skonsolidowanym sprawozdaniem rocznym było
sprawozdanie finansowe za rok 2008.
Zapisy księgowe prowadzone są według zasady kosztu historycznego. Jednostka nie
dokonywała żadnych korekt, które odzwierciedlałyby wpływ inflacji na poszczególne pozycje
bilansu oraz rachunku zysków i strat. Spółka sporządza rachunek zysków i strat w wariancie
kalkulacyjnym. Rachunek przepływów pieniężnych sporządzany jest metodą pośrednią.
MSSF w kształcie zatwierdzonym przez UE nie różnią się obecnie w znaczący sposób od
regulacji przyjętych przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości (RMSR), z
wyjątkiem poniższych pozycji, które oczekują na zatwierdzenie przez Unię Europejską.
Sprawozdanie finansowe Quantum software S.A. za okres od 01.01.2023– 31.12.2023
7
Zastosowanie nowych standardów i zmiany do istniejących standardów i interpretacji
zastosowane po raz pierwszy w sprawozdaniu finansowym za 2023 rok
MSSF obejmują standardy i interpretacje zaakceptowane przez Radę Międzynarodowych
Standardów Rachunkowości („RMSR”) oraz Komitet ds. Interpretacji Międzynarodowej
Sprawozdawczości Finansowej („KIMSF”). Zasady (polityki) rachunkowości zastosowane do
sporządzenia niniejszego sprawozdania finansowego są spójne z tymi, które zastosowano przy
sporządzaniu sprawozdania finansowego Emitenta za rok zakończony dnia 31 grudnia 2022
roku, z wyjątkiem zastosowania następujących zmian do standardów oraz nowych
interpretacji obowiązujących dla okresów rocznych rozpoczynających się w dniu 1 stycznia
2023 roku:
a) Zmiany do MSSF 3 Połączenia przedsięwzięć - odniesienie do założeń koncepcyjnych –
mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się od dnia 1 stycznia 2022 roku
lub później;
b) Zmiany do MSR 16 Rzeczowe aktywa trwałe - przychody osiągnięte przed oddaniem do
użytkowania - mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się od dnia 1
stycznia 2022 roku lub później;
c) Zmiany do MSR 37 Rezerwy, zobowiązania warunkowe i aktywa warunkowe - Umowy
rodzące obciążenia - koszty wypełnienia obowiązków umownych - mające zastosowanie dla
okresów rocznych rozpoczynających się od dnia 1 stycznia 2022 roku lub później;
d) Zmiany wynikające z przeglądu MSSF 2018-2020 - poprawki zawierają wyjaśnienia oraz
doprecyzowują wytyczne standardów w zakresie ujmowania oraz wyceny: MSSF 1
Zastosowanie Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej po raz
pierwszy, MSSF 9 Instrumenty finansowe, MSR 41 Rolnictwo oraz do przykładów ilustrujących
do MSSF 16 Leasing.
W niniejszym sprawozdaniu finansowym Emitent nie zdecydowała o wcześniejszym
zastosowaniu następujących opublikowanych standardów, interpretacji lub poprawek do
istniejących standardów przed ich datą wejścia w życie:
a) MSSF 17 Umowy ubezpieczeniowe (opublikowano dnia 18 maja 2017 roku), wraz z
poprawkami opublikowanymi 25 czerwca 2020 roku - mający zastosowanie dla okresów
rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2023 roku lub później;
b) Zmiany do MSR 1 i Stanowiska Praktycznego 2: Ujawnianie informacji dotyczących zasad
(polityki) rachunkowości (opublikowano dnia 12 lutego 2021 roku) - mające zastosowanie dla
okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2023 roku lub później;
c) Zmiany do MSR 8 Zasady (polityka) rachunkowości, zmiany wartości szacunkowych i
korygowanie błędów –definicja szacunków księgowych - (opublikowano 12 lutego 2021 roku)
- mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się od dnia 1 stycznia 2023
roku lub później;
Sprawozdanie finansowe Quantum software S.A. za okres od 01.01.2023– 31.12.2023
8
d) Zmiany do MSR 12 Podatek dochodowy - Podatek odroczony w odniesieniu do aktywów i
pasywów wynikających z pojedynczej transakcji (opublikowano 7 maja 2021 roku) - mający
zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2023 roku lub
później;
e) Zmiany do MSSF 17 Umowy ubezpieczeniowe: Początkowe zastosowanie MSSF 17 i MSSF 9
- Informacje porównawcze (opublikowano 9 grudnia 2021 roku) - mający zastosowanie dla
okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2023 roku lub później;
f) Zmiany do MSR 12 Podatek dochodowy: Międzynarodowa reforma podatkowa - Modelowe
Zasady Filaru Drugiego (opublikowano 23 maja 2023 roku) - mające zastosowanie dla okresów
rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2023 roku lub później;
g) Zmiany do MSSF 16 Leasing: Zobowiązanie leasingowe przy sprzedaży i leasingu zwrotnym
(opublikowano dnia 22 września 2022 roku) - mające zastosowanie dla okresów rocznych
rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2024 roku lub później;
h) Zmiany do MSR 1 Prezentacja sprawozdań finansowych: Podział zobowiązań na
krótkoterminowe i długoterminowe (opublikowano 23 stycznia 2020 roku), Podział
zobowiązań na krótkoterminowe i długoterminowe - odroczenie daty wejścia w życie
(opublikowano 15 lipca 2020 roku), Zobowiązania długoterminowe z kowenantami
(opublikowano 31 października 2022 roku) - mające zastosowanie dla okresów rocznych
rozpoczynających się 1 stycznia 2024 roku lub później.
W niniejszym sprawozdaniu finansowym Emitent nie stosowała następujących
opublikowanych standardów, interpretacji lub poprawek do istniejących standardów przed
ich datą wejścia w życie oraz niezatwierdzonych przez UE:
a) Zmiany do MSR 7 Sprawozdanie z przepływów pieniężnych oraz MSSF 7 Instrumenty
Finansowe: Ujawnienia: Umowy finansowe dostawców (opublikowano 25 maja 2023 roku) -
do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego niezatwierdzone przez UE -
mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2024 roku
lub później;
b) Zmiany do MSR 21 Skutki zmian kursów wymiany walut obcych: Brak wymienialności walut
(opublikowano 15 sierpnia 2023 roku) - do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania
finansowego niezatwierdzone przez UE - mające zastosowanie dla okresów rocznych
rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2025 roku lub później;
c) MSSF 14 Działalność objęta regulacją cen, salda pozycji odroczonych (opublikowano dnia 30
stycznia 2014 roku) - do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego
niezatwierdzony przez UE - mający zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się
dnia 1 stycznia 2016 roku lub później;
d) Zmiany do MSSF 10 i MSR 28 Transakcje sprzedaży lub wniesienia aktywów pomiędzy
inwestorem, a jego jednostką stowarzyszoną lub wspólnym przedsięwzięciem (opublikowano
dnia 11 września 2014 roku) - prace prowadzące do zatwierdzenia niniejszych zmian zostały
Sprawozdanie finansowe Quantum software S.A. za okres od 01.01.2023– 31.12.2023
9
przez UE odłożone bezterminowo - termin wejścia w życie został odroczony przez RMSR na
czas nieokreślony.
Zdaniem Zarządu zastosowanie nowych lub zmienionych standardów i interpretacji nie
wywarłoby znaczącego wpływu na sprawozdanie finansowe Spółki.
PODSTAWOWE ZASADY I RYZYKA
Według najlepszej wiedzy Zarządu opartej na dokumentach Spółki, jednostkowe
sprawozdanie finansowe za rok obrotowy 2023, sporządzone zostało zgodnie z
obowiązującymi zasadami rachunkowości. Zawiera prawdziwy obraz rozwoju i osiągnięć
Spółki oraz opis podstawowych ryzyk i zagrożeń.
Zasady rachunkowości
Sprawozdanie finansowe Spółki zostało sporządzone w tysiącach polskich złotych, o ile nie
zaznaczono inaczej na podstawie zapisów dokonanych w księgach rachunkowych Spółki,
prowadzonych zgodnie z podstawowymi zasadami rachunkowości:
1) rzetelność,
2) prawidłowość,
3) ciągłość,
4) kompletność,
5) porównywalność,
6) współmierność przychodów i kosztów,
7) niezmienność zasad rachunkowości,
Wartości niematerialne i prawne, Rzeczowe aktywa trwałe
Metody wyceny wartości niematerialnych i rzeczowych aktywów trwałych - wartości
niematerialne i rzeczowe aktywa trwałe wyceniane są przy zachowaniu zasady ciągłości w
sposób określony w Międzynarodowych Standardach Rachunkowości, z poniższymi
zastrzeżeniami:
1) Wartości niematerialne i prawne ujmowane są w ewidencji według cen nabycia z
uwzględnieniem ich umorzenia. Spółka dokonuje odpisów amortyzacyjnych metodą
liniową, przyjęto następujące okresy umorzenia (okresy użytkowania):
a) oprogramowanie komputerowe - 2 lata
b) licencje - 2 lata
c) prawa autorskie - 2 lata
d) koszty zakończonych prac rozwojowych - 5 lat,
e) spółka nie posiada wartości niematerialnych o nieokreślonym okresie
użytkowania.
2) Środki trwałe zostały wycenione według cen nabycia lub kosztu wytworzenia po
pomniejszeniu o odpisy amortyzacyjne proporcjonalnie do okresów ich używania.
Środki trwałe amortyzuje się przez okres ekonomicznej użyteczności danego środka
trwałego. Do środków trwałych, mimo używania dłużej niż jeden rok, nie są zaliczane
przedmioty o niskiej jednostkowej wartości początkowej do 3 500,00 zł, z wyjątkiem
środków zaliczanych do grupy 4 (maszyny i urządzenia). Zakup tych przedmiotów
księgowany jest jednorazowo w koszty działalności - w miesiącu nabycia albo w
Sprawozdanie finansowe Quantum software S.A. za okres od 01.01.2023– 31.12.2023
10
miesiącu następnym. Przedmioty te nie są również objęte ewidencją bilansową.
Samochody amortyzowane są metodą liniową przez 5 lat od wartości początkowej
pomniejszonej o wartość końcową w wysokości 20% wartości początkowej.
Wszystkie urządzenia zaliczane do grupy 4 niezależnie od wartości początkowej są
amortyzowane metodą liniową wg stawek indywidualnych ustalonych zgodnie z
przewidywanym okresem użytkowania, a mianowicie:
a) komputery stacjonarne – 4 lata,
b) laptopy – 3 lata,
c) serwery, drukarki, projektory, ups, routery, switch, przełączniki, sieci
komputerowe – 5 lat,
d) baterie do ups – 2 lata.
Spółka corocznie weryfikuje przyjęte okresy użytkowania dla wartości niematerialnych i
rzeczowych aktywów trwałych.
INSTRUMENTY FINANSOWE
Aktywa finansowe
Jednostka ujmuje składnik aktywów finansowych w sprawozdaniu z sytuacji finansowej wtedy
i tylko wtedy, gdy staje się związana postanowieniami umowy instrumentu.
Jednostka klasyfikuje składnik aktywów finansowych jako wyceniany po początkowym ujęciu
w zamortyzowanym koszcie albo w wartości godziwej przez inne całkowite dochody bądź w
wartości godziwej przez wynik finansowy na podstawie:
a) modelu biznesowego jednostki w zakresie zarządzania aktywami finansowymi oraz
b) charakterystyki wynikających z umowy przepływów pieniężnych dla składnika aktywów
finansowych.
Składnik aktywów finansowych wycenia się w zamortyzowanym koszcie, jeśli spełnione są oba
poniższe warunki:
a) składnik aktywów finansowych jest utrzymywany zgodnie z modelem biznesowym, którego
celem jest utrzymywanie aktywów finansowych dla uzyskiwania przepływów pieniężnych
wynikających z umowy;
b) warunki umowy dotyczącej składnika aktywów finansowych powodują powstawanie w
określonych terminach przepływów pieniężnych, które są jedynie spłatą kwoty głównej i
odsetek od kwoty głównej pozostałej do spłaty.
Składnik aktywów finansowych jest wyceniany w wartości godziwej przez inne całkowite
dochody, jeżeli spełnione są oba poniższe warunki:
a) składnik aktywów finansowych jest utrzymywany zgodnie z modelem biznesowym, którego
celem jest zarówno otrzymywanie przepływów pieniężnych wynikających z umowy, jak i
sprzedaż składników aktywów finansowych; oraz
b) warunki umowy dotyczącej składnika aktywów finansowych powodują powstawanie w
określonych terminach przepływów pieniężnych, które są jedynie spłatą kwoty głównej i
odsetek od kwoty głównej pozostałej do spłaty.
Składnik aktywów finansowych wycenia się w wartości godziwej przez wynik finansowy, chyba
że jest wyceniany w zamortyzowanym koszcie lub w wartości godziwej przez inne całkowite
Sprawozdanie finansowe Quantum software S.A. za okres od 01.01.2023– 31.12.2023
11
dochody. Jednostka może jednak w momencie początkowego ujęcia dokonać nieodwołalnego
wyboru odnośnie do określonych inwestycji w instrumenty kapitałowe, które w przeciwnym
razie byłyby wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy, aby ujmować późniejsze
zmiany wartości godziwej przez inne całkowite dochody. Jednostka może w momencie
początkowego ujęcia nieodwołalnie wyznaczyć składnik aktywów finansowych jako wyceniany
w wartości godziwej przez wynik finansowy, jeśli w ten sposób eliminuje lub znacząco
zmniejsza niespójność wyceny lub ujęcia (określaną czasami jako „niedopasowanie
księgowe”), jaka w przeciwnym razie powstałaby na skutek wyceny aktywów lub zobowiązań
bądź ujęcia związanych z nimi zysków lub strat według różnych zasad.
Nabycie i sprzedaż aktywów finansowych rozpoznawane są na dzień dokonania transakcji. W
momencie początkowego ujęcia składnik aktywów finansowych wycenia się w wartości
godziwej, powiększonej, w przypadku składnika aktywów niekwalifikowanego jako wyceniony
w wartości godziwej przez wynik finansowy, o koszty transakcji, które mogą być bezpośrednio
przypisane do nabycia.
Jednostka zaprzestaje ujmowania składnika aktywów finansowych, gdy:
a) wygasają umowne prawa do przepływów pieniężnych ze składnika aktywów finansowych;
lub
b) przenosi składnik aktywów finansowy, a przeniesienie spełnia warunki zaprzestania
ujmowania.
Utrata wartości aktywów finansowych
Jednostka ujmuje odpis na oczekiwane straty kredytowe z tytułu składnika aktywów
finansowych. Na każdy dzień sprawozdawczy jednostka wycenia odpis na oczekiwane straty
kredytowe z tytułu instrumentu finansowego w kwocie równej oczekiwanym stratom
kredytowym w całym okresie życia, jeżeli ryzyko kredytowe związane z danym instrumentem
finansowym znacznie wzrosło od momentu początkowego ujęcia, biorąc pod uwagę wszystkie
racjonalne i możliwe do udokumentowania informacje, włączając w to dane dotyczące
przyszłości. Jeżeli na dzień sprawozdawczy ryzyko kredytowe związane z instrumentem
finansowym nie wzrosło znacząco od momentu początkowego ujęcia, jednostka wycenia odpis
na oczekiwane straty kredytowe z tytułu tego instrumentu finansowego w kwocie równej 12-
miesięcznym oczekiwanym stratom kredytowym. Jednostka ujmuje w wyniku finansowym,
jako zysk lub stratę z tytułu utraty wartości, kwotę oczekiwanych strat kredytowych (lub kwotę
rozwiązanej rezerwy), jaka jest wymagana, aby dostosować odpis na oczekiwane straty
kredytowe na dzień sprawozdawczy do kwoty, którą należy ująć zgodnie z powyższymi
zasadami.
Instrumenty pochodne
Pochodne instrumenty finansowe wycenia się w wartości godziwej bez uwzględniania kosztów
transakcji, które będą poniesione przy ich sprzedaży. Podstawą do wyznaczenia wartości
godziwej pochodnego instrumentu finansowego przy początkowym ujęciu jest cena
transakcyjna, tj. wartość godziwa uiszczonej lub otrzymanej zapłaty.
Sprawozdanie finansowe Quantum software S.A. za okres od 01.01.2023– 31.12.2023
12
Metody wyceny instrumentów finansowych - instrumenty finansowe wyceniane są przy
zachowaniu zasady ciągłości w sposób określony w Międzynarodowych Standardach
Rachunkowości, z poniższymi zastrzeżeniami:
Należności na dzień powstania ujmuje się w księgach według wartości nominalnej, a na dzień
bilansowy w kwocie wymaganej zapłaty. W celu urealnienia wartości należności są one
pomniejszone o odpisy aktualizujące wartość należności wątpliwych. Należności w walutach
obcych są wycenione na dzień bilansowy według średniego kursu NBP, a różnice kursowe są
odnoszone na przychody bądź koszty finansowe.
Udziały wyceniane są według ceny nabycia, pomniejszonej o odpisy z tytułu trwałej utraty
wartości.
Aktywa finansowe wyceniane są według ceny nabycia lub wartości rynkowej, zależnie od tego,
która z nich jest niższa.
Aktywa pieniężne w kasie i na rachunkach bankowych oraz naliczone memoriałowo odsetki
od aktywów finansowych wycenione są w wartości nominalnej, natomiast środki pieniężne w
walutach obcych według kursu kupna i sprzedaży banku, a przy wycenie bilansowej według
średniego kursu NBP.
Zobowiązania na dzień powstania ujmuje się w księgach według wartości nominalnej, a na
dzień bilansowy w kwocie wymagalnej zapłaty. Zobowiązania w walutach obcych wycenia się
po średnim kursie NBP.
Podstawowe rodzaje instrumentów finansowych:
- klasyczne instrumenty finansowe - należności i zobowiązania handlowe - wyceniane są
według ceny nabycia (na podst. par. 29 MSSF 7 pkt a) z uwzględnieniem odpisów z tytułu
utraty wartości i nieściągalności (MSSF 9),
- środki pieniężne - wyceniane według nabycia - na podst. par. 29 MSSF 7 pkt a,
- pożyczki, kredyty, leasing - wycena jest wymagana według zamortyzowanego kosztu,
jednakże w opinii Zarządu, spółka prezentuje te pozycje w cenie nabycia (w kwocie
wymagalnej zapłaty), ponieważ taka wycena nie wpływa na sytuację finansową jednostki.
Inwestycje
Spółka zalicza swoje inwestycje do następujących kategorii:
1) udziały w jednostkach zależnych.
Udziały w jednostkach zależnych obejmują udziały w spółkach objętych konsolidacją. Udziały
w jednostkach zależnych wycenia się w cenie nabycia skorygowanej o odpisy z tytułu utraty
wartości. Odpisy z tytułu utraty wartości udziałów w jednostkach zależnych wykazuje się w
sprawozdaniu z całkowitych dochodów jako koszty finansowe.
Odpisy aktualizujące aktywa trwałe
Rzeczowe aktywa trwałe, wartości niematerialne i prawne oraz aktywa finansowe są
weryfikowane pod kątem utraty wartości w przypadkach zdarzeń i zmian mogących
powodować obniżenie ich wartości.
Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości są odnoszone w ciężar pozostałych kosztów
operacyjnych w okresach, w których taki odpis powstaje.
Sprawozdanie finansowe Quantum software S.A. za okres od 01.01.2023– 31.12.2023
13
Zapasy
Zapasy obejmują towary, które są wyceniane na dzień bilansowy w cenie nabycia z
zachowaniem zasad ostrożnej wyceny po pomniejszeniu o odpisy aktualizujące.
Należności handlowe oraz pozostałe należności
Należności handlowe są ujmowane w kwocie wymaganej do zapłaty po pomniejszeniu o
odpisy aktualizujące na należności wątpliwe. Szacowanie odpisów następuje na podstawie
wyników ściągalności należności, gdy uzyskanie pełnej kwoty należności przestaje być
prawdopodobne.
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty
Środki pieniężne w bilansie obejmują środki pieniężne w kasie i na rachunkach bankowych.
Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne
Spółka tworzy rezerwy na świadczenia pracownicze. Rezerwy wycenia się nie rzadziej niż na
dzień bilansowy w wiarygodnie uzasadnionej oszacowanej wartości. Rezerwy na świadczenia
pracownicze obejmują odprawy emerytalne. Spółka tworzy na dzień bilansowy rezerwę na
bieżącą wartość odpraw emerytalnych, do których pracownicy nabyli prawo do tego dnia, z
podziałem na krótkoterminowe i długoterminowe, metodą aktuarialną. Rezerwa ta obciąża
pozostałe koszty operacyjne. Rezerwy rozwiązuje się na koniec każdego okresu
sprawozdawczego wartością zrealizowanych wypłat w korespondencji ze zobowiązaniami.
Rezerwy
Spółka tworzy rezerwy w przypadku, gdy na skutek zdarzeń gospodarczych powstają pewne
lub o dużym stopniu prawdopodobieństwa przyszłe zobowiązania, których kwotę można
oszacować w sposób wiarygodny.
Rozliczenia międzyokresowe
W celu zachowania współmierności przychodów i kosztów Spółka tworzy rozliczenia
międzyokresowe. Dotyczą one zarówno kosztów, jak i przychodów.
Spółka prowadzi rozliczenia międzyokresowe (czynne) – są to koszty przypadające na przyszły
okres sprawozdawczy.
Spółka prowadzi rozliczenia międzyokresowe (bierne) – jest to wysokość zobowiązań
przypadających na bieżący okres wynikający ze świadczeń wykonanych na rzecz jednostki.
Rozliczenia międzyokresowe przychodów obejmują w szczególności równowartość
zafakturowanych świadczeń, których wykonanie nastąpi w następnych okresach.
Przychody ze sprzedaży produktów i usług oraz materiałów i towarów
MSSF 15 ustanawia tzw. „Model Pięciu Kroków” rozpoznawania przychodów wynikających z
umów z klientami. Zgodnie z MSSF 15 przychody ujmuje się w kwocie wynagrodzenia, które –
zgodnie z oczekiwaniem jednostki – przysługuje jej w zamian za przekazanie przyrzeczonych
dóbr lub usług klientowi.
Jeżeli umowa zawiera tylko jedno zobowiązanie do wykonania świadczenia – sprzedaż towaru,
przychód jest rozpoznawany w określonym momencie, tj. gdy klient uzyska kontrolę nad
towarem (co do zasady w momencie dostawy). W konsekwencji, wpływ przyjęcia MSSF 15 na
moment ujmowania przychodu z tytułu takich umów nie jest istotny.
Sprawozdanie finansowe Quantum software S.A. za okres od 01.01.2023– 31.12.2023
14
Niektóre umowy z klientami zawierają kwoty zmienne wynagrodzenia w związku z
udzielaniem upustów, rabatów, zwrotu wynagrodzenia, kredytów, ustępstw cenowych,
dodatków, premii za wyniki, nakładaniem kar.
Zgodnie z MSSF 15, jeśli wynagrodzenie określone w umowie obejmuje kwotę zmienną,
jednostka oszacowuje kwotę wynagrodzenia, do którego będzie uprawniona w zamian za
przekazanie przyrzeczonych dóbr lub usług na rzecz klienta i zalicza do ceny transakcyjnej część
lub całość kwoty wynagrodzenia zmiennego wyłącznie w takim zakresie, w jakim istnieje
wysokie prawdopodobieństwo, że nie nastąpi odwrócenie znaczącej części kwoty wcześniej
ujętych skumulowanych przychodów w momencie, kiedy ustanie niepewność co do wysokości
wynagrodzenia zmiennego.
Zgodnie z MSSF 15, Spółka ocenia czy umowa zawiera istotny element finansowania. Spółka
zdecydowała się skorzystać z praktycznego rozwiązania, zgodne z którym nie koryguje
przyrzeczonej kwoty wynagrodzenia o wpływ istotnego elementu finansowania, jeśli w
momencie zawarcia umowy oczekuje, że okres od momentu przekazania przyrzeczonego
dobra lub usługi klientowi do momentu zapłaty za dobro lub usługę przez klienta wyniesie nie
więcej niż jeden rok. Dlatego też, dla krótkoterminowych zaliczek Spółka nie wydzieliła
istotnego elementu finansowania.
Przychody netto ze sprzedaży obejmują powstałe w okresie sprawozdawczym korzyści
ekonomiczne w wyniku działalności gospodarczej jednostki, w wiarygodnie określonej
wartości, skutkującymi zwiększeniem kapitału własnego poprzez zwiększenie wartości
aktywów lub zmniejszenie wartości zobowiązań w inny sposób niż wniesienie środków przez
udziałowców. W szczególności są to przychody ze sprzedaży produktów, w tym usług, oraz ze
sprzedaży towarów i materiałów.
Do przychodów zalicza się kwoty należne za sprzedane produkty oraz usługi działalności
podstawowej i pomocniczej oraz za sprzedane materiały i towary ustalone w oparciu o cenę
netto, po skorygowaniu o udzielone rabaty i upusty.
Korekty przychodów ze sprzedaży zaliczane są do okresu, w którym zostały dokonane.
Pozostałe przychody operacyjne
Pozostałe przychody operacyjne są to przychody związane z działalnością operacyjną
jednostki. Zaliczane są:
1) zysk na środkach trwałych oraz wartościach niematerialnych i prawnych,
2) zysk z likwidacji środków trwałych,
3) otrzymane odszkodowania,
4) rozwiązania rezerw, które obciążały koszty operacyjne w momencie tworzenia
5) odpisane, przedawnione i umorzone zobowiązania.
Przychody finansowe
Przychody z tytułu odsetek naliczonych kontrahentom, rozpoznawanych w momencie zapłaty
przez kontrahenta.
Przychody z tytułu odsetek środków pieniężnych na rachunkach bankowych rozpoznawanych
w dacie uznania rachunku przez bank.
Sprawozdanie finansowe Quantum software S.A. za okres od 01.01.2023– 31.12.2023
15
Koszty działalności
Całość poniesionych w okresie sprawozdawczym kosztów sprzedaży, marketingu,
administracji i zarządzania. Wartość sprzedanych w okresie sprawozdawczym towarów i
materiałów w cenie zakupu.
Pozostałe koszty operacyjne
Pozostałe koszty operacyjne są to koszty związane z działalnością operacyjną jednostki.
Zaliczane są:
1) strata na środkach trwałych oraz wartościach niematerialnych i prawnych,
2) zapłacone kary i odszkodowania,
3) tworzone rezerwy,
4) koszty opłat sądowych.
Koszty finansowe
Koszty z tytułu zapłaconych odsetek są odnoszone bezpośrednio w rachunek zysków i strat w
okresie, w którym zostały poniesione.
Podatek dochodowy
Na obowiązkowe obciążenia wyniku składają się:
1) podatek dochodowy CIT,
2) podatek odroczony.
Bieżące obciążenie podatkowe jest obliczane na podstawie wyniku podatkowego (podstawy
opodatkowania) danego roku obrotowego. Zysk (strata) podatkowa różni się od księgowego
zysku (straty) w związku z wyłączeniem przychodów i kosztów, które nie podlegają
opodatkowaniu. Obciążenia podatkowe wyniku wyliczane są w oparciu o stawki podatkowe
obowiązujące w danym roku podatkowym.
Odroczony podatek dochodowy
Spółka tworzy rezerwy i aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego w związku z
powstaniem przejściowych różnic pomiędzy wykazaną w księgach rachunkowych wartością
aktywów i pasywów, a ich wartością podatkową. Aktywa z tytułu odroczonego podatku
dochodowego ujmuje się, jeżeli jest prawdopodobne, że w przyszłości zostanie osiągnięty
dochód do opodatkowania, który umożliwi wykorzystanie różnic przejściowych. Aktywa z
tytułu odroczonego podatku dochodowego rozpoznaje się również dla strat podatkowych
możliwych do odliczenia w następnych latach, jednak tylko wówczas, gdy istnieje
prawdopodobieństwo, że w przyszłości osiągnięty zostanie dochód do opodatkowania, który
umożliwi wykorzystanie tych strat podatkowych. Spółka nie tworzy aktywów z tytułu podatku
dochodowego jeżeli istnieje wątpliwość co do realności ich wykorzystania w następnych
okresach.
Zysk na jedna akcję
Zysk netto na jedną akcję wylicza się jako iloraz zysku przypadającego na akcjonariuszy oraz
średniej ważonej liczby akcji zwykłych.
Sprawozdanie finansowe Quantum software S.A. za okres od 01.01.2023– 31.12.2023
16
Transakcje w walutach obcych
Wyrażone w walutach obcych operacje gospodarcze powodujące zobowiązania i należności
ujmuje się w księgach rachunkowych według średniego kursu ustalonego dla danej waluty
przez Narodowy Bank Polski.
Na dzień bilansowy wyrażone w walutach obcych należności i zobowiązania wycenia się
według kursu średniego ustalonego dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski.
Różnice kursowe, dotyczące rozrachunków wyrażonych w walutach obcych powstałe na dzień
ich wyceny oraz przy zapłacie należności i zobowiązań zalicza się do kosztów lub przychodów
finansowych.
Leasing
Rzeczowe aktywa trwałe używane na podstawie umów leasingu finansowego, które przenoszą
na Spółkę wszystkie korzyści i ryzyka związane z ich posiadaniem są wykazywane w bilansie
Spółki według wartości bieżącej minimalnych przyszłych płatności leasingowych. Opłaty
leasingowe są rozdzielane na zmniejszenie niespłaconego salda zobowiązania i koszty
finansowe, księgowane bezpośrednio w ciężar wyniku finansowego.
1.6. Istotne wartości oparte na profesjonalnym osądzie i szacunkach
W procesie stosowania zasad (polityki) rachunkowości wobec zagadnień podanych poniżej,
największe znaczenie, oprócz szacunków księgowych, ma profesjonalny osąd kierownictwa.
Poniżej omówiono podstawowe założenia dotyczące przyszłości i inne kluczowe źródła
niepewności występujące na dzień bilansowy, z którymi związane jest istotne ryzyko znaczącej
korekty wartości bilansowych aktywów i zobowiązań w następnym roku finansowym.
Odpisy aktualizujące wartość należności, udzielonych pożyczek
Zarząd analizuje wszystkie okoliczności dotyczące nieściągalności należności
przeterminowanych i pożyczek a przypadku zagrożenia nieściągalnością, podejmuje na
bieżąco decyzje o utworzeniu odpisu aktualizującego na daną należność. Szczegóły dotyczące
zmiany odpisów aktualizujących wartości należności przedstawiono w nocie nr 7.
Wycena rezerw z tytułu świadczeń pracowniczych
Rezerwy z tytułu świadczeń pracowniczych zostały oszacowane za pomocą metod
aktuarialnych. Przyjęte w tym celu założenia zostały przedstawione w nocie nr 14.
Składnik aktywów z tytułu podatku odroczonego
Spółka rozpoznaje składnik aktywów z tytułu podatku odroczonego bazując na założeniu, że
w przyszłości zostanie osiągnięty zysk podatkowy pozwalający na jego wykorzystanie.
Pogorszenie uzyskiwanych wyników podatkowych w przyszłości mogłoby spowodować, że
założenie to stałoby się nieuzasadnione.
Szczegóły dotyczące podatku odroczonego są przedstawione w nocie nr 23.
Sprawozdanie finansowe Quantum software S.A. za okres od 01.01.2023– 31.12.2023
17
Ujmowanie przychodów
Spółka ustala przychody z realizacji kontraktów długoterminowych na wdrożenie systemów
informatycznych proporcjonalnie do stopnia zaawansowania usługi, mierzonego udziałem
kosztów poniesionych do szacowanych kosztów całkowitych (budżet kontraktu). Budżety
poszczególnych kontraktów długoterminowych podlegają aktualizacji co najmniej na każdy
dzień bilansowy. W przypadku zaistnienia zdarzeń wpływających na przewidywany wynik
realizacji kontraktu pomiędzy datami bilansowymi, aktualizacje są dokonywane wcześniej.
Zarząd na bieżąco ocenia także możliwość realizacji należności wynikających z wyceny nie
zakończonych kontraktów. Informacje dotyczące wyceny kontraktów znajdują się w nocie
nr 28.
Stawki amortyzacyjne
Wysokość stawek amortyzacyjnych ustalana jest na podstawie przewidywanego okresu
ekonomicznej użyteczności składników rzeczowego majątku trwałego oraz wartości
niematerialnych. Spółka corocznie dokonuje weryfikacji przyjętych okresów ekonomicznej
użyteczności na podstawie bieżących szacunków.
Sprawozdanie finansowe Quantum software S.A. za okres od 01.01.2023– 31.12.2023
18
2. Jednostkowe sprawozdanie z sytuacji finansowej
Jednostkowe sprawozdanie z sytuacji finansowej
Nota
Stan na 2023-
12-31
Stan na 2022-
12-31
AKTYWA
Aktywa trwałe
9 723
9 701
Rzeczowe aktywa trwałe
1
-
-
Wartości niematerialne
22
-
Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych wyceniane metodą praw
własności
-
-
Udziały i akcje
9 701
9 701
Pożyczki udzielone
5
-
-
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego
23
-
-
Długoterminowe pozostałe należności i rozliczenia międzyokresowe
6
-
-
Aktywa obrotowe
3 546
1 212
Zapasy
7
-
-
Należności z tytułu dostaw, robót i usług
8
132
168
Pozostałe należności krótkoterminowe i rozliczenia międzyokresowe
69
59
Należności z tytułu podatku dochodowego
23
31
5
Pożyczki udzielone
22
129
Pozostałe aktywa finansowe
-
-
Walutowe kontrakty terminowe
-
-
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty
9
3 292
851
A k t y w a r a z e m
13 269
10 913
PASYWA
Kapitał własny
13 156
10 657
Kapitał własny przypadający na akcjonariuszy/udziałowców jednostki
dominującej
13 156
10 657
Kapitał podstawowy
10
682
682
Nadwyżka ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej
13
9 672
9 672
Akcje własne
12
-
-
Zyski zatrzymane
471
493
Zysk/strata z lat ubiegłych
-168
-168
Zysk/strata z roku bieżącego
2 499
-22
ZOBOWIĄZANIA
113
256
Zobowiązania długoterminowe
-
1
Rezerwy
14
-
-
Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego
23
-
1
Sprawozdanie finansowe Quantum software S.A. za okres od 01.01.2023– 31.12.2023
19
Długoterminowe kredyty bankowe i pożyczki
15
-
-
Pozostałe długoterminowe zobowiązania finansowe
18
-
-
Długoterminowe pozostałe zobowiązania i rozliczenia międzyokresowe
18
-
-
Zobowiązania krótkoterminowe
113
255
Rezerwy
14
-
-
Krótkoterminowe kredyty bankowe i pożyczki
15
-
188
Krótkoterminowa część długoterminowych kredytów bankowych i
pożyczek
15
-
-
Pozostałe krótkoterminowe zobowiązania finansowe
18
-
-
Zobowiązania z tytułu dostaw, robót i usług
56
43
Krótkoterminowe pozostałe zobowiązania i rozliczenia międzyokresowe
57
24
Zobowiązania z tytułu podatku dochodowego
-
-
Walutowe kontrakty terminowe
-
-
Zobowiązania związane z aktywami trwałymi klasyfikowanymi jako
przeznaczone do sprzedaży
-
-
PASYWA RAZEM
13 269
10 913
Sprawozdanie finansowe Quantum software S.A. za okres od 01.01.2023– 31.12.2023
20
3. Jednostkowe sprawozdanie z całkowitych dochodów
Sprawozdanie z całkowitych dochodów
Nota
Stan na 2023-12-31
Stan na 2022-12-31
Działalność kontynuowana:
Przychody ze sprzedaży produktów, towarów i
materiałów
19
1 314
1 184
Koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów
20
547
429
Zysk/strata brutto ze sprzedaży
767
755
Koszty sprzedaży
20
-
6
Koszty ogólnego zarządu
20
888
705
Zysk/strata ze sprzedaży
-121
44
Pozostałe przychody operacyjne
-
-
Pozostałe koszty operacyjne
1
12
Zysk/strata z działalności operacyjnej
-122
32
Przychody finansowe
22
3 604
54
Koszty finansowe
22
96
104
Udział w zyskach/stratach jednostek stowarzyszonych
-
-
Zysk/strata ze sprzedaży udziałów w jednostce
stowarzyszonej
-
-
Zysk/strata brutto
3 386
-18
Podatek dochodowy
23
-1
4
Zysk/strata netto z działalności kontynuowanej
3 387
-22
Zysk/strata za rok obrotowy na działalności zaniechanej
-
-
Zysk/strata netto za okres sprawozdawczy
3 387
-22
Zysk/strata netto przypadający/a na:
3 387
-22
Akcjonariuszy jednostki dominującej
3 387
-22
Udziały niedające kontroli
-
-
Pozostałe dochody całkowite
-
-
Zysk/strata z tytułu aktualizacji wyceny rzeczowych
aktywów trwałych
-
-
Zysk/strata z tytułu wyceny inwestycji dostępnych do
sprzedaży odnoszone na kapitał własny
-
-
Zysk/strata dotyczące zabezpieczenia przepływów
środków pieniężnych (część efektywna)
-
-
Różnice kursowe z wyceny jednostek działających za
granicą
-
-
Podatek dochodowy związany z pozycjami
prezentowanymi w pozostałych dochodach całkowitych
-
-
Dochody całkowite razem
3 387
-22
Dochody całkowite przypadające na:
3 387
-22
Sprawozdanie finansowe Quantum software S.A. za okres od 01.01.2023– 31.12.2023
21
Akcjonariuszy jednostki dominującej
3 387
-22
Udziały niedające kontroli
-
-
Zysk/strata na jedną akcję w zł:
Z działalności kontynuowanej
Podstawowy
24
2,48
-0,02
Rozwodniony
24
2,48
-0,02
Z działalności kontynuowanej i zaniechanej
Podstawowy
24
2,48
-0,02
Rozwodniony
24
2,48
-0,02
Sprawozdanie finansowe Quantum software S.A. za okres od 01.01.2023– 31.12.2023
22
4. Jednostkowe sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym
za okres
Kapitał własny przypadający na akcjonariuszy/ udziałowców jednostki dominującej
Udziały
niedające
kontroli
Kapitał własny
ogółem
31 grudzień 2023
Kapitał
podstawowy
Nadwyżka ze
sprzedaży akcji
powyżej ich
wartości
nominalnej
Kapitały
rezerwowe i
zapasowe
Różnice kursowe
wynikające z
przeliczenia na
walutę
Zysk/strata z lat
ubiegłych i roku
bieżącego
Razem
Saldo na początek okresu przed
przekształceniem
682
9 672
493
-
-190
10 657
-
10 657
Zmiany zasad polityki
rachunkowości
-
-
-
-
-
-
-
-
Korekty błędów podstawowych
-
-
-
-
-
-
-
-
Saldo na początek okresu po
korektach (po przekształceniu)
682
9 672
493
-
-190
10 657
-
10 657
Dochody całkowite razem
-
-
-
-
3 387
3 387
-
3 387
Zysk/ strata za okres
sprawozdawczy
-
-
-
-
3 387
3 387
-
3 387
Pozostałe zmiany w kapitale
własnym
-
-
-22
-
-866
-888
-
-888
Emisja kapitału akcyjnego
-
-
-
-
-
-
-
-
Dywidendy
-
-
-
-
-888
-888
-
-888
Podział wyniku finansowego
-
-
-22
-
22
-
-
-
Nabycie akcji własnych
-
-
-
-
-
-
-
-
Sprzedaż akcji własnych
-
-
-
-
-
-
-
-
Przeniesienie kapitału
rezerwowego na podstawowy
-
-
-
-
-
-
-
-
Korekta wyniku za lata ubiegłe
-
-
-
-
-
-
-
-
Saldo na koniec okresu
682
9 672
471
-
2 331
13 156
-
13 156
Sprawozdanie finansowe Quantum software S.A. za okres od 01.01.2023– 31.12.2023
23
za okres
Kapitał własny przypadający na akcjonariuszy/ udziałowców jednostki dominującej
Udziały
niedające
kontroli
Kapitał własny
ogółem
31 grudzień 2022
Kapitał
podstawowy
Nadwyżka ze
sprzedaży akcji
powyżej ich
wartości
nominalnej
Kapitały
rezerwowe i
zapasowe
Różnice kursowe
wynikające z
przeliczenia na
walutę
Zysk/strata z lat
ubiegłych i roku
bieżącego
Razem
Saldo na początek okresu przed
przekształceniem
682
9 672
463
-
3 957
14 774
-
14 774
Zmiany zasad polityki
rachunkowości
-
-
-
-
-
-
-
-
Korekty błędów podstawowych
-
-
-
-
-
-
-
-
Saldo na początek okresu po
korektach (po przekształceniu)
682
9 672
463
-
3 957
14 774
-
14 774
Dochody całkowite razem
-
-
-
-
-22
-22
-
-22
Zysk/ strata za rok obrotowy
-
-
-
-
-22
-22
-
-22
Pozostałe zmiany w kapitale
własnym
-
-
30
-
-4 125
-4 095
-
-4 095
Emisja kapitału akcyjnego
-
-
-
-
-
-
-
-
Dywidendy
-
-
-
-
-
-
-
-
Podział wyniku finansowego
-
-
30
-
-4 125
-4 095
-
-4 095
Nabycie akcji własnych
-
-
-
-
-
-
-
-
Sprzedaż akcji własnych
-
-
-
-
-
-
-
-
Przeniesienie kapitału
rezerwowego na podstawowy
-
-
-
-
-
-
-
-
Korekta wyniku za lata ubiegłe
-
-
-
-
-
-
-
-
Saldo na koniec okresu
682
9 672
493
-
-190
10 657
-
10 657
Sprawozdanie finansowe Quantum software S.A. za okres od 01.01.2023– 31.12.2023
24
5. Jednostkowe sprawozdanie z przepływów pieniężnych.
Sprawozdanie z Przepływów Pieniężnych
Nota
2023-12-31
2022-12-31
Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej
Zysk/ strata brutto
3 386
-18
Korekty o pozycje:
-3 457
100
Amortyzacja
-
-
Utrata wartości firmy
-
-
Zyski/ straty z tytułu różnic kursowych
98
19
Koszty i przychody z tytułu odsetek
-1
-2
Przychody z tytułu dywidend
-3 600
-
Zysk/ strata z tytułu działalności inwestycyjnej
-
95
Zmiana stanu rezerw
-
-
Zmiana stanu zapasów
-
-
Zmiana stanu należności i rozliczeń międzyokresowych czynnych
27
-5
Zmiana stanu zobowiązań i rozliczeń międzyokresowych biernych
45
-9
Zapłacony/zwrócony podatek dochodowy
-26
2
Inne korekty
-
-
Przepływy środków pieniężnych netto z działalności operacyjnej
-71
82
Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej
Wpływy ze sprzedaży środków trwałych i wartości niematerialnych
-
-
Wpływy netto ze sprzedaży jednostek stowarzyszonych i zależnych
-
-
Wpływy ze sprzedaży aktywów finansowych
-
1 291
Wpływy z tytułu odsetek
21
3
Wpływy z tytułu dywidend
3 600
-
Spłaty udzielonych pożyczek
119
301
Wydatki na nabycie rzeczowych aktywów trwałych i wartości
niematerialnych
22
-
Wydatki netto na nabycie podmiotów zależnych i stowarzyszonych
-
-
Wydatki na nabycie krótkoterminowych aktywów finansowych
-
-
Udzielone pożyczki
30
230
Inne
-
-
Przepływy środków pieniężnych netto z działalności inwestycyjnej
3 688
1 365
Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej
Wpływy z kredytów i pożyczek
-
1 025
Wpływy netto z emisji akcji
-
-
Wpływy netto z emisji obligacji, weksli, bonów
-
-
Spłata kredytów i pożyczek
180
845
Sprawozdanie finansowe Quantum software S.A. za okres od 01.01.2023– 31.12.2023
25
Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego
-
-
Dywidendy wypłacone akcjonariuszom Spółki
888
4 095
Dywidendy wypłacone akcjonariuszom/udziałowcom posiadającym
udziały niedające kontroli
-
-
Nabycie akcji własnych
-
-
Zapłacone odsetki
10
1
Inne
-
-
Przepływy środków pieniężnych netto z działalności finansowej
-1 078
-3 916
Zwiększenie/ zmniejszenie stanu środków pieniężnych i
ekwiwalentów środków pieniężnych
2 539
-2 469
Środki pieniężne, ekwiwalenty środków pieniężnych oraz kredyty w
rachunku bieżącym na początek okresu
851
3 339
Zyski/straty z tytułu różnic kursowych dotyczące wyceny środków
pieniężnych, ekwiwalentów środków pieniężnych oraz kredytów w
rachunku bieżącym
-98
-19
Środki pieniężne, ekwiwalenty środków pieniężnych oraz kredyty w
rachunku bieżącym na koniec okresu
3 292
851
Objaśnienia do rachunku przepływów pieniężnych
2023-12-31
2022-12-31
Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych wykazane w rachunku
przepływów pieniężnych, wynikają z następujących pozycji:
98
19
- różnice kursowe z wyceny środków pieniężnych
98
19
- niezrealizowane różnice kursowe od kredytów i pożyczek
-
-
- zrealizowane różnice kursowe od kredytów i pożyczek
-
-
Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) składają się z:
-3 601
-2
- odsetki otrzymane od udzielonych pożyczek
-3
-1
- odsetki otrzymane od środków na rachunkach bankowych i
lokat
-
-
- odsetki otrzymane od rat leasingowych
-
-
- odsetki zapłacone od kredytów
-
-
- odsetki zapłacone od pożyczek
3
-
- odsetki zapłacone od dłużnych papierów wartościowych
-
-
- odsetki zapłacone od zobowiązań leasingowych
-
-
- prowizje zapłacone od dłużnych papierów wartościowych
-
-
- dywidendy otrzymane
-3 600
-
- odsetki naliczone od udzielonych pożyczek
-1
-10
- odsetki naliczone od zaciągniętych kredytów i pożyczek
-
8
- odsetki naliczone od dłużnych papierów wartościowych
-
-
- pozostałe odsetki
-
1
Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej wynika z:
-
95
- przychody ze zbycia rzeczowych aktywów trwałych,
nieruchomości inwestycyjnych
-
-
Sprawozdanie finansowe Quantum software S.A. za okres od 01.01.2023– 31.12.2023
26
- przychody ze zbycia wartości niematerialnych i prawnych
-
-
- koszt własny sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych,
nieruchomości inwestycyjnych
-
-
- koszt własny sprzedaży wartości niematerialnych i prawnych
-
-
- koszty likwidacji rzeczowych aktywów trwałych
-
-
- przychody ze zbycia akcji i udziałów
-
-
- koszt własny sprzedaży akcji i udziałów
-
-
- zysk ze zbycia innych aktywów finansowych
-
-
- strata ze zbycia innych aktywów finansowych
-
95
Zmiana należności wynika z następujących pozycji:
27
-5
- zmiana stanu należności krótkoterminowych wynikająca z
bilansu
27
-5
- zmiana stanu należności długoterminowych wynikająca z
bilansu
-
-
- korekta o zmianę stanu należności z tytułu dywidend
-
-
- korekta o zmianę stanu należności z tytułu zbycia rzeczowych
aktywów trwałych, nieruchomości inwestycyjnych
-
-
- korekta o zmianę stanu należności z tytułu zbycia wartości
niematerialnych i prawnych
-
-
- korekta o zmianę stanu należności z tytułu zbycia inwestycji
finansowych
-
-
- korekta o zmianę stanu należności z tytułu bankowych kaucji
gwarancyjnych
-
-
- pozostałe korekty
-
-
Zmiana stanu zobowiązań z wyjątkiem pożyczek i kredytów,
wynika z następujących pozycji:
45
-9
- zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych z tytułu
dostaw i usług i pozostałych
45
-9
- zmiana stanu zobowiązań długoterminowych pozostałych
-
-
- korekta o zmianę zobowiązania z tytułu niewypłaconej
dywidendy
-
-
- korekta o zmianę stanu zobowiązań z tytułu nabycia
rzeczowych aktywów trwałych
-
-
- korekta o zmianę stanu zobowiązań z tytułu nabycia aktywów
finansowych
-
-
- korekta o zmianę zobowiązania z tytułu leasingu
-
-
- korekta o zmianę zobowiązania z tytułu poręczeń
udzielonych spółkom zależnym
-
-
- pozostałe korekty
-
-
Podatek dochodowy zapłacony
-26
2
- podatek dochodowy wykazany w rachunku zysków i strat
-
-
- korekta o zmianę stanu aktywów z tytułu podatku
odroczonego
-
-
- korekta o zmianę stanu należności z tytułu podatku
dochodowego
-
-
- korekta o zmianę stanu rezerwy z tytułu podatku
odroczonego
-
-
Sprawozdanie finansowe Quantum software S.A. za okres od 01.01.2023– 31.12.2023
27
- korekta o zmianę stanu zobowiązań z tytułu podatku
dochodowego
-
-
- korekta o podatek odroczony od zmian w kapitałach
własnych
-
-
- podatek dochodowy zwrócony
5
16
- podatek dochodowy zapłacony
-31
-14
Na wartość pozycji „inne korekty” składają się:
-
-
- aktualizacja wartości rzeczowych aktywów trwałych (wycena
dodatnia)
-
-
- aktualizacja wartości rzeczowych aktywów trwałych (odpis)
-
-
- aktualizacja wartości akcji i udziałów (wycena dodatnia)
-
-
- aktualizacja wartości akcji i udziałów (odpis)
-
-
- aktualizacja wartości pożyczek udzielonych (odpis)
-
-
- aktualizacja wartości instrumentów finansowych
-
-
- aktualizacja wartości poręczeń
-
-
- konwersja lokaty środków pieniężnych na aktywa finansowe
-
-
- inne
-
-
- koszty świadczeń pracowniczych w formie akcji własnych
-
-
Nabycie rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych
i prawnych – dotyczy działalności inwestycyjnej
-
-
- zmiana stanu rzeczowych aktywów trwałych wynikająca z
bilansu
-
-
- zmiana stanu nieruchomości inwestycyjnych wynikających z
bilansu
-
-
- zmiana stanu wartości niematerialnych i prawnych
wynikająca z bilansu
-
-
- zmiana stanu aktywów j.w. w aktywach do sprzedaży
-
-
- amortyzacja za okres sprawozdawczy wynikające z rachunku
zysków i strat
-
-
- koszt własny sprzedaży sprzedanych środków trwałych,
nieruchomości inwestycyjnych i wartości niematerialnych i
prawnych
-
-
- koszt zlikwidowanych środków trwałych
-
-
- odpisy/cofnięcie odpisu z tytułu utraty wartości aktywów j.w.
-
-
- wycena aktywów trwałych j.w.
-
-
- inne
-
-
- korekta o zaliczki na zakup środków trwałych i wnip
-
-
- korekta o zobowiązania inwestycyjne (zakupu)
-
-
- korekty pozostałe
-
-
- przeniesienie aktywów w zorganizowanej części
przedsiębiorstwa do nowego podmiotu
-
-
Sprawozdanie finansowe Quantum software S.A. za okres od 01.01.2023– 31.12.2023
28
6. Wybrane dane finansowe, zawierające podstawowe pozycje rocznego jednostkowego
sprawozdania finansowego (również przeliczone na euro).
WYBRANE DANE FINANSOWE
zawierające podstawowe pozycje
rocznego sprawozdania finansowego
w tys. zł
w tys. euro
okres od
okres od
okres od
okres od
2023-01-01 do
2023-12-31
2022-01-01 do
2022-12-31
2023-01-01 do
2023-12-31
2022-01-01 do
2022-12-31
Przychody netto ze sprzedaży
produktów, towarów i materiałów
1 314
1 184
290
253
Zysk (strata) z działalności operacyjnej
-122
32
-27
7
Zysk (strata) brutto
3 386
-18
748
-4
Zysk (strata) netto
3 387
-22
748
-5
Przepływy pieniężne netto z
działalności operacyjnej
-71
82
-16
17
Przepływy pieniężne netto z
działalności inwestycyjnej
3 688
1 365
814
291
Przepływy pieniężne netto z
działalności finansowej
-1 078
-3 916
-238
-835
Przepływy pieniężne netto, razem
2 539
-2 469
561
-527
Aktywa, razem
13 269
10 913
3 052
2 327
Zobowiązania i rezerwy na
zobowiązania w tym:
113
256
26
55
Zobowiązania długoterminowe
-
1
-
0
Zobowiązania krótkoterminowe
113
255
26
54
Kapitał własny
13 156
10 657
3 026
2 272
Kapitał zakładowy
682
682
157
145
Liczba akcji (w szt.)
1 364 870
1 364 870
1 364 870
1 364 870
Rozwodniona liczba akcji (w szt.)
1 364 870
1 364 870
1 364 870
1 364 870
Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w
zł/ EUR)
2,48
-0,02
0,55
0,00
Rozwodniony zysk (strata) na jedną
akcję zwykłą (w zł/EUR)
2,48
-0,02
0,55
0,00
Wartość księgowa na jedną akcję (w
zł/EUR)
9,64
7,81
2,22
1,66
Rozwodniona wartość księgowa na
jedną akcję (w zł/EUR)
9,64
7,81
2,22
1,66
Zadeklarowana lub wypłacona
dywidenda na jedną akcję (w zł/EUR)
-
-
-
-
Sprawozdanie finansowe Quantum software S.A. za okres od 01.01.2023– 31.12.2023
29
Wybrane dane finansowe zawarte w niniejszym raporcie zostały przeliczone na EURO według
następujących zasad:
Pozycje aktywów i pasywów w sprawozdaniu z sytuacji finansowej spółki według średniego
kursu ogłoszonego na ostatni dzień bilansowy przez Narodowy Bank Polski.
Pozycje sprawozdania z całkowitych dochodów oraz sprawozdania z przepływów finansowych
według kursu średniego, obliczonego jako średnia arytmetyczna kursów ogłaszanych przez
Narodowy Bank Polski na ostatni dzień miesiąca w danym roku:
Średnie kursy wymiany złotego w stosunku do euro w okresie objętym sprawozdaniem
Średnie kursy wymiany złotego w stosunku do euro w okresie objętym sprawozdaniem
okres
średni kurs okresu
kurs na ostatni dzień okresu
2023
4,5284
4,3480
2022
4,6883
4,6899
Sprawozdanie finansowe Quantum software S.A. za okres od 01.01.2023– 31.12.2023
30
7. Informacje dodatkowe – wybrane informacje objaśniające
Nota nr 1 – Rzeczowe aktywa trwałe
RZECZOWE AKTYWA
TRWAŁE
ZA OKRES 31 GRUDZIEŃ 2023
Grunty i
prawo
wieczystego
użytkowania
gruntów
Budynki i
budowle
Maszyny i
urządzenia
Środki
transportu
Pozostałe
Razem
Wartość brutto na
początek okresu
-
-
-
-
-
-
Zwiększenia
-
-
-
-
-
-
nabycie
-
-
-
-
-
-
nabycie w ramach
połączeń jednostek
gospodarczych
-
-
-
-
-
-
z tytułu
przeszacowania
wartości
-
-
-
-
-
-
inne
-
-
-
-
-
-
Zmniejszenia
-
-
-
-
-
-
zbycie
-
-
-
-
-
-
z tytułu
przeszacowania
wartości
-
-
-
-
-
-
z tytułu
przekwalifikowania do
aktywów trwałych
przeznaczonych do
sprzedaży
-
-
-
-
-
-
przeniesienie
przedsiębiorstwa
-
-
-
-
-
-
inne
-
-
-
-
-
-
Przypisane do
działalności zaniechanej
-
-
-
-
-
-
Przemieszczenia
wewnętrzne(+/-)
-
-
-
-
-
-
Wartość brutto na
koniec okresu
-
-
-
-
-
-
Wartość umorzenia na
początek okresu
-
-
-
-
-
-
amortyzacja za okres
-
-
-
-
-
-
inne zwiększenia
-
-
-
-
-
-
przeniesienie
przedsiębiorstwa
-
-
-
-
-
-
zmniejszenia
-
-
-
-
-
-
Wartość umorzenia na
koniec okresu
-
-
-
-
-
-
Sprawozdanie finansowe Quantum software S.A. za okres od 01.01.2023– 31.12.2023
31
Odpis aktualizujący z
tytułu utraty wartości na
początek okresu
-
-
-
-
-
-
Ujęcie w okresie odpisu
aktualizującego z tytułu
utraty wartości
-
-
-
-
-
-
Odwrócenie w okresie
odpisu aktualizującego z
tytułu utraty wartości
-
-
-
-
-
-
Wartość uwzględniająca
umorzenie i odpis z tytułu
utraty wartości na koniec
okresu
-
-
-
-
-
-
Korekta z tytułu różnic
kursowych netto z tytułu
przeliczenia
-
-
-
-
-
-
Wartość netto na koniec
okresu
-
-
-
-
-
-
RZECZOWE AKTYWA
TRWAŁE
ZA OKRES 31 GRUDZIEŃ 2022
Grunty i
prawo
wieczystego
użytkowania
gruntów
Budynki i
budowle
Maszyny i
urządzenia
Środki
transportu
Pozostałe
Razem
Wartość brutto na
początek okresu
-
-
-
-
-
-
Zwiększenia
-
-
-
-
-
-
nabycie
-
-
-
-
-
-
nabycie w ramach
połączeń jednostek
gospodarczych
-
-
-
-
-
-
z tytułu
przeszacowania
wartości
-
-
-
-
-
-
inne
-
-
-
-
-
-
Zmniejszenia
-
-
-
-
-
-
zbycie
-
-
-
-
-
-
z tytułu
przeszacowania
wartości
-
-
-
-
-
-
z tytułu
przekwalifikowania do
aktywów trwałych
przeznaczonych do
sprzedaży
-
-
-
-
-
-
inne
-
-
-
-
-
-
Przypisane do
działalności zaniechanej
-
-
-
-
-
-
Sprawozdanie finansowe Quantum software S.A. za okres od 01.01.2023– 31.12.2023
32
Przemieszczenia
wewnętrzne(+/-)
-
-
-
-
-
-
Wartość brutto na
koniec okresu
-
-
-
-
-
-
Wartość umorzenia na
początek okresu
-
-
-
-
-
-
amortyzacja za okres
-
-
-
-
-
-
inne zwiększenia
-
-
-
-
-
-
zmniejszenia
-
-
-
-
-
-
Wartość umorzenia na
koniec okresu
-
-
-
-
-
-
Odpis aktualizujący z
tytułu utraty wartości na
początek okresu
-
-
-
-
-
-
Ujęcie w okresie odpisu
aktualizującego z tytułu
utraty wartości
-
-
-
-
-
-
Odwrócenie w okresie
odpisu aktualizującego z
tytułu utraty wartości
-
-
-
-
-
-
Wartość uwzględniająca
umorzenie i odpis z tytułu
utraty wartości na koniec
okresu
-
-
-
-
-
-
Korekta z tytułu różnic
kursowych netto z tytułu
przeliczenia
-
-
-
-
-
-
Wartość netto na koniec
okresu
-
-
-
-
-
-
Spółka na dzień 31 grudnia 2023 roku oraz na dzień 31 grudnia 2022 roku nie posiadała
samochodów zaliczonych do rzeczowych aktywów trwałych, które są przedmiotem leasingu.
Spółka na dzień 31 grudnia 2023 roku oraz na dzień 31 grudnia 2022 roku nie poniosła również
nakładów na rzeczowe aktywa trwałe w toku budowy.
Nota nr 2 – Wartości niematerialne
WARTOŚCI
NIEMATERIALNE
ZA OKRES 31 GRUDZIEŃ 2023
Wytworzone
we własnym
zakresie prace
rozwojowe
Nabyte wartości niematerialne
Razem
Patenty,
znaki
firmowe
Licencje
Pozostałe
Wartość brutto na
początek okresu
-
-
-
-
-
Zwiększenia
-
22
-
-
22
Nabycie
-
22
-
-
22
Sprawozdanie finansowe Quantum software S.A. za okres od 01.01.2023– 31.12.2023
33
prace rozwojowe
prowadzone we
własnym zakresie
-
-
-
-
-
nabycie w ramach
połączeń jednostek
gospodarczych
-
-
-
-
-
z tytułu przeszacowania
wartości
-
-
-
-
-
inne
-
-
-
-
-
Zmniejszenia
-
-
-
-
-
wycofanie z użycia
-
-
-
-
-
likwidacja
-
-
-
-
-
zbycie
-
-
-
-
-
z tytułu przeszacowania
wartości
-
-
-
-
-
z tytułu
przekwalifikowania do
aktywów trwałych
przeznaczonych do
sprzedaży
-
-
-
-
-
inne
-
-
-
-
-
Wartość brutto na koniec
okresu
-
22
-
-
22
Wartość umorzenia na
początek okresu
-
-
-
-
-
amortyzacja za okres
-
-
-
-
-
inne zwiększenia
nabycie w ramach
połączeń jednostek
gospodarczych
-
-
-
-
-
zmniejszenia
-
-
-
-
-
Wartość umorzenia na
koniec okresu
-
-
-
-
-
Odpis aktualizujący z
tytułu utraty wartości na
początek okresu
-
-
-
-
-
Ujęcie w okresie odpisu
aktualizującego z tytułu
utraty wartości
-
-
-
-
-
Odwrócenie w okresie
odpisu aktualizującego z
tytułu utraty wartości
-
-
-
-
-
Wartość uwzględniająca
umorzenie i odpis z tytułu
utraty wartości na koniec
okresu
-
-
-
-
-
Korekta z tytułu różnic
kursowych netto z tytułu
przeliczenia
-
-
-
-
-
Wartość netto na koniec
okresu
-
22
-
-
22
Sprawozdanie finansowe Quantum software S.A. za okres od 01.01.2023– 31.12.2023
34
WARTOŚCI
NIEMATERIALNE
ZA OKRES 31 GRUDZIEŃ 2022
Wytworzone
we własnym
zakresie prace
rozwojowe
Nabyte wartości niematerialne
Razem
Patenty,
znaki
firmowe
Licencje
Pozostałe
Wartość brutto na
początek okresu
-
-
-
-
-
Zwiększenia
-
-
-
-
-
nabycie
-
-
-
-
-
prace rozwojowe
prowadzone we
własnym zakresie
-
-
-
-
-
nabycie w ramach
połączeń jednostek
gospodarczych
-
-
-
-
-
z tytułu przeszacowania
wartości
-
-
-
-
-
inne
-
-
-
-
-
Zmniejszenia
-
-
-
-
-
wycofanie z użycia
-
-
-
-
-
likwidacja
-
-
-
-
-
zbycie
-
-
-
-
-
z tytułu przeszacowania
wartości
-
-
-
-
-
z tytułu
przekwalifikowania do
aktywów trwałych
przeznaczonych do
sprzedaży
-
-
-
-
-
przeniesienie
przedsiębiorstwa
-
-
-
-
-
inne
-
-
-
-
-
Wartość brutto na koniec
okresu
-
-
-
-
-
Wartość umorzenia na
początek okresu
-
-
-
-
-
amortyzacja za okres
-
-
-
-
-
inne zwiększenia
-
-
-
-
-
Przeniesienie
przedsiębiorstwa
-
-
-
-
-
zmniejszenia
-
-
-
-
-
Wartość umorzenia na
koniec okresu
-
-
-
-
-
Odpis aktualizujący z
tytułu utraty wartości na
początek okresu
-
-
-
-
-
Sprawozdanie finansowe Quantum software S.A. za okres od 01.01.2023– 31.12.2023
35
Ujęcie w okresie odpisu
aktualizującego z tytułu
utraty wartości
-
-
-
-
-
Odwrócenie w okresie
odpisu aktualizującego z
tytułu utraty wartości
-
-
-
-
-
Wartość uwzględniająca
umorzenie i odpis z tytułu
utraty wartości na koniec
okresu
-
-
-
-
-
Korekta z tytułu różnic
kursowych netto z tytułu
przeliczenia
-
-
-
-
-
Wartość netto na koniec
okresu
-
-
-
-
-
Spółka nie posiada wartości niematerialnych o nieokreślonym okresie użytkowania.
Nota nr 3 – Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych wyceniane metodą praw własności
Nazwa jednostki:
2023-12-31
2022-12-31
Udział w bilansie jednostki stowarzyszonej
-
-
Aktywa trwałe (długoterminowe)
-
-
Aktywa obrotowe (krótkoterminowe)
-
-
Zobowiązania długoterminowe
-
-
Zobowiązania krótkoterminowe
-
-
Aktywa netto
-
-
Udział w przychodach i wyniku finansowym jednostki stowarzyszonej:
-
-
Przychody
-
-
Zysk/strata
-
-
Wartość bilansowa inwestycji w jednostkę stowarzyszoną
-
-
Emitent nie posiada udziałów w jednostkach stowarzyszonych, które to udziały są wyceniane
metodą praw własności.
Nota nr 4 – Udziały i akcje
UDZIAŁY I AKCJE
2023-12-31
2022-12-31
Akcje spółek notowanych na giełdzie na początek okresu
-
-
Na początek okresu w jednostkach zależnych w tym:
-
-
W cenie nabycia
-
-
Sprawozdanie finansowe Quantum software S.A. za okres od 01.01.2023– 31.12.2023
36
a) zwiększenia
-
-
Przekwalifikowanie z grupy jednostek....
-
-
Zakup
-
-
Wycena
-
-
b) zmniejszenia
-
-
Przekwalifikowanie do grupy jednostek...
-
-
Sprzedaż
-
-
Wycena
-
-
Na koniec okresu w jednostkach zależnych
-
-
Na początek okresu w jednostkach stowarzyszonych w tym:
-
-
W cenie nabycia
-
-
a) zwiększenia
-
-
Przekwalifikowanie z grupy jednostek...
-
-
Zakup
-
-
Wycena w tym:
-
-
Odwrócenie wyceny godziwej sprzedanych akcji
-
-
Wycena bilansowa do wartości godziwej
-
-
b) zmniejszenia
-
-
Przekwalifikowanie do grupy jednostek...
-
-
Sprzedaż
-
-
Wycena w tym:
-
-
a) odwrócenie wyceny godziwej sprzedanych akcji
-
-
b) wycena bilansowa do wartości godziwej
-
-
Na koniec okresu w jednostkach stowarzyszonych
-
-
Na początek okresu w jednostkach pozostałych w tym:
-
-
W cenie nabycia
-
-
a) zwiększenia
-
-
Przekwalifikowanie z grupy jednostek...
-
-
Zakup
-
-
Wycena w tym
-
-
Odwrócenie wyceny godziwej sprzedanych akcji
-
-
Wycena bilansowa do wartości godziwej
-
-
b) zmniejszenia
-
-
Przekwalifikowanie do grupy jednostek...
-
-
Sprzedaż
-
-
Wycena
-
-
Na koniec okresu w pozostałych jednostkach
-
-
Akcje spółek notowanych na giełdzie na koniec okresu
-
-
Sprawozdanie finansowe Quantum software S.A. za okres od 01.01.2023– 31.12.2023
37
W jednostkach zależnych w tym:
-
-
W cenie nabycia
-
-
W jednostkach stowarzyszonych w tym:
-
-
W cenie nabycia
-
-
W jednostkach pozostałych w tym:
-
-
W cenie nabycia
-
-
Akcje udziały spółek nie notowanych na giełdzie na początek okresu
9 701
9 701
Na początek okresu w jednostkach zależnych w tym:
9 701
9 701
W cenie nabycia
9 701
9 701
a) zwiększenia
-
-
Przekwalifikowanie z grupy jednostek...
-
-
Zakup od Quantum Qguar sp. z o.o.
-
-
Przeniesienie przedsiębiorstwa
-
-
Przekwalifikowanie z udzielonej uprzednio pożyczki
-
-
Odwrócenie wyceny
-
-
b) zmniejszenia
-
-
Przekwalifikowanie do grupy jednostek...
-
-
Sprzedaż
-
-
Przeniesienie przedsiębiorstwa
-
-
Wycena
-
-
Odpis aktualizujący
-
-
Na koniec okresu w jednostkach zależnych
9 701
9 701
Na początek okresu w jednostkach stowarzyszonych, w tym:
-
-
W cenie nabycia
-
-
a) zwiększenia
-
-
Przekwalifikowanie z grupy jednostek...
-
-
Zakup
-
-
Wycena w tym:
-
-
Odwrócenie wyceny godziwej sprzedanych akcji
-
-
Wycena bilansowa do wartości godziwej
-
-
b) zmniejszenia
-
-
Przekwalifikowanie do grupy jednostek...
-
-
Sprzedaż
-
-
Wycena w tym:
-
-
a) odwrócenie wyceny godziwej sprzedanych akcji
-
-
b) wycena bilansowa do wartości godziwej
-
-
Na koniec okresu w jednostkach stowarzyszonych
-
-
Na początek okresu w jednostkach pozostałych w tym:
-
-
Sprawozdanie finansowe Quantum software S.A. za okres od 01.01.2023– 31.12.2023
38
W cenie nabycia
-
-
a) zwiększenia
-
-
Przekwalifikowanie z grupy jednostek...
-
-
zakup
-
-
Wycena w tym:
-
-
Odwrócenie wyceny godziwej sprzedanych akcji
-
-
Wycena bilansowa do wartości godziwej
-
-
b) zmniejszenia
-
-
Przekwalifikowanie do grupy jednostek...
-
-
Sprzedaż
-
-
Wycena
-
-
Na koniec okresu w pozostałych jednostkach
-
-
Akcje/udziały spółek nie notowanych na giełdzie na koniec okresu
9 701
9 701
W jednostkach zależnych w tym:
9 701
9 701
W cenie nabycia
9 701
9 701
Odpis aktualizacyjny
-
-
W jednostkach stowarzyszonych w tym:
-
-
W cenie nabycia
-
-
W jednostkach pozostałych w tym:
-
-
W cenie nabycia
-
-
Razem akcje/udziały w cenie nabycia
9 701
9 701
Akcje spółek notowanych na giełdzie
-
-
Akcje/udziały spółek nie notowanych na giełdzie
9 701
9 701
ODPISY AKTUALIZUJĄCE UDZIAŁY I AKCJE ZA OKRES 31 GRUDZIEŃ 2023
Stan na
początek
okresu
Zwiększenia
Zmniejszenia
Stan na koniec
okresu
Quantum Brasil – udziały z konwersji
pożyczki odpis dokonany przez wynik
-
-
-
-
Quantum Brasil – udziały nabyte od spółki
zależnej Quantum Qguar sp. z o.o.- odpis
dokonany przez rozliczenia
międzyokresowe
-
-
-
-
Razem odpisy aktualizujące
-
-
-
-
Sprawozdanie finansowe Quantum software S.A. za okres od 01.01.2023– 31.12.2023
39
ODPISY AKTUALIZUJĄCE UDZIAŁY I AKCJE OKRES 31 GRUDZIEŃ 2022
Nazwa jednostki
Stan na
początek
okresu
Zwiększenia
Zmniejszenia
Stan na koniec
okresu
Quantum Brasil – udziały z konwersji
pożyczki odpis dokonany przez wynik
-
-
-
-
Quantum Brasil – udziały nabyte od spółki
zależnej Quantum Qguar sp. z o.o.- odpis
dokonany przez rozliczenia
międzyokresowe
-
-
-
-
Razem odpisy aktualizujące
-
-
-
-
Sprawozdanie finansowe Quantum software S.A. za okres od 01.01.2023– 31.12.2023
40
Nota nr 5 – Pożyczki udzielone
POŻYCZKI UDZIELONE
Długoterminowe
Kwota
pożyczki
Oprocentowa-
nie
Termin
spłaty
Stan na dzień
Naliczone odsetki za okres od
początku roku obrotowego do
dnia
Zabezpieczenie
2023-12-31
2022-12-31
2023-12-31
2022-12-31
Pożyczki udzielone
podmiotom
powiązanym
-
-
-
-
-
Pożyczki udzielone
podmiotom
pozostałym
-
-
-
-
-
-
-
Razem
-
-
-
-
-
POŻYCZKI UDZIELONE
Krótkoterminowe
Kwota
pożyczki
Oprocento-
wanie
Termin
spłaty
Stan na dzień
Naliczone odsetki za okres od
początku roku obrotowego do
dnia
Zabezpieczenie
2023-12-31
2022-12-31
2023-12-31
2022-12-31
Pożyczki udzielone
podmiotom powiązanym
Quantum I-Services sp. z
o.o.
35 tys.
-
-
-
-
-
1
Brak zabezpieczenia
Pożyczki udzielone
podmiotom pozostałym
Sprawozdanie finansowe Quantum software S.A. za okres od 01.01.2023– 31.12.2023
41
Członek Zarządu – Tomasz
Hatala
96
Stałe 7%
31-12-2023
-
113
-
9
Brak zabezpieczenia
Jednostki pozostałe
22
Stałe 7%
30-06-2023
22
16
1
1
Brak zabezpieczenia
Razem
22
129
1
11
-
Obecnie Emitent posiada należności z tytułu następujących pożyczek:
1) Pożyczka udzielona pracownikowi spółki zależnej - kapitał wynosi 21.592,73 zł odsetki naliczone na dzień 31-12-2023 wynoszą 875,35 zł ,
oprocentowanie 7%, termin spłaty 30-06-2023
Sprawozdanie finansowe Quantum software S.A. za okres od 01.01.2023– 31.12.2023
42
Nota nr 6 – Pozostałe należności i rozliczenia międzyokresowe
POZOSTAŁE NALEŻNOŚCI I ROLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE
2023-12-31
2022-12-31
Należności od jednostek zależnych:
-
-
- część długoterminowa
-
-
- część krótkoterminowa
-
-
Należności od jednostek powiązanych:
-
-
- część długoterminowa
-
-
- część krótkoterminowa
-
-
Przedpłaty:
-
-
- część długoterminowa
-
-
- część krótkoterminowa
-
-
Pozostałe należności:
12
9
- część długoterminowa
-
-
- część krótkoterminowa
12
9
Rozliczenia międzyokresowe czynne:
57
50
- część długoterminowa
-
-
- część krótkoterminowa
57
50
Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości na początek okresu
-
-
Ujęcie w okresie odpisów aktualizujących z tytułu utraty wartości
-
-
Odwrócenie w okresie odpisu aktualizującego z tytułu utraty
wartości
-
-
Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości na koniec okresu
-
-
RAZEM
69
59
Pozostałe należności obejmują:
- zapłacone kaucje - -
- rozrachunki z tytułu wynagrodzeń - 1
- inne rozrachunki z pracownikami - -
- VAT naliczony do rozliczenia w przyszłych okresach 1 3
- VAT należny od faktur korygujących do rozliczenia w
przyszłych okresach - -
- podatek VAT 5 -
- ZUS nadpłata - -
- rozrachunki z domem maklerskim w związku ze skupem
akcji własnych 6 5
- pozostałe rozliczenia z dostawcami - -
- pozostałe należności - -
RAZEM: 12 9
Sprawozdanie finansowe Quantum software S.A. za okres od 01.01.2023– 31.12.2023
43
Rozliczenie międzyokresowe obejmują:
- rozliczenie kontraktów długoterminowych - -
- rozliczenie kosztów z przełomu okresów - -
- pozostałe rozliczenia międzyokresowe czynne - -
- ubezpieczenia majątkowe 55 49
- odpis na ZFŚS - -
- opłacone z góry prenumeraty itp. 2 1
- rozliczenie z tytułu podatku VAT związany z umowami
leasingu do rozliczenia w kolejnych okresach - w ciągu
12 miesięcy - -
- rozliczenie z tytułu podatku VAT związany z umowami
leasingu do rozliczenia w kolejnych okresach - powyżej
12 miesięcy - -
RAZEM: 57 50
Nota nr 7 – Zapasy
ZAPASY
Stan na 31 grudzień 2023 r.
Materiały
Produkty w
toku
Wyroby
gotowe
Towary
Razem
Wycena według ceny
nabycia/kosztu
wytworzenia
-
-
-
-
-
Wycena według
wartości netto możliwej
do uzyskania
-
-
-
-
-
Kwota odpisów
aktualizujących wartości
zapasów na początek
okresu
-
-
-
-
-
Kwoty odwrócenia
odpisów aktualizujących
wartości zapasów
ujętych w okresie jako
koszt
-
-
-
-
-
Kwoty odwrócenia
odpisów aktualizujących
zapasy ujęte jako
pomniejszenie tych
odpisów w okresie
-
-
-
-
-
Kwota odpisów
aktualizujących
wartości zapasów na
koniec okresu
-
-
-
-
-
Wartość zapasów
ujętych jako koszt w
okresie
-
-
-
-
-
Wartość bilansowa
zapasów
-
-
-
-
-
Sprawozdanie finansowe Quantum software S.A. za okres od 01.01.2023– 31.12.2023
44
Wartość zapasów
stanowiących
zabezpieczenie
zobowiązań
-
-
-
-
-
W tym część
długoterminowa
-
-
-
-
-
ZAPASY
Stan na 31 grudzień 2022 r.
Materiały
Produkty w
toku
Wyroby
gotowe
Towary
Razem
Wycena według ceny
nabycia/kosztu
wytworzenia
-
-
-
-
-
Wycena według
wartości netto możliwej
do uzyskania
-
-
-
-
-
Kwota odpisów
aktualizujących wartości
zapasów na początek
okresu
-
-
-
-
-
Kwoty odwrócenia
odpisów aktualizujących
wartości zapasów
ujętych w okresie jako
koszt
-
-
-
-
-
Kwoty odwrócenia
odpisów aktualizujących
zapasy ujęte jako
pomniejszenie tych
odpisów w okresie
-
-
-
-
-
Kwota odpisów
aktualizujących
wartości zapasów na
koniec okresu
-
-
-
-
-
Wartość zapasów
ujętych jako koszt w
okresie
-
-
-
-
-
Wartość bilansowa
zapasów
-
-
-
-
-
Wartość zapasów
stanowiących
zabezpieczenie
zobowiązań
-
-
-
-
-
W tym część
długoterminowa
-
-
-
-
-
Na dzień 31 grudnia 2023 r. oraz na 31 grudnia 2022 r. spółka nie posiadała towarów
przeznaczonych do dalszej odsprzedaży.
Sprawozdanie finansowe Quantum software S.A. za okres od 01.01.2023– 31.12.2023
45
Nota nr 8 - Należności z tytułu dostaw, robót i usług
NALEŻNOŚCI Z TYTUŁU DOSTAW, ROBÓT I USŁUG
2023-12-31
2022-12-31
Należności z tytułu dostaw od jednostek powiązanych
55
114
Należności z tytułu dostaw od jednostek pozostałych
77
54
Razem należności
132
168
Odpisy na należności z tytułu dostaw
-
-
Należności z tytułu dostaw netto
132
168
STRUKTURA WIEKOWA NALEŻNOŚCI Z
TYTUŁU DOSTAW, ROBÓT I USŁUG
Wartość
brutto
Odpis
aktualizujący
Wartość
brutto
Odpis
aktualizujący
2023-12-31
2022-12-31
Terminowe
94
-
158
-
Przeterminowane do 3 m-cy
38
-
10
-
Przeterminowane od 3 do 6 m-cy
-
-
-
-
Przeterminowane powyżej 6 m-cy do 12
m-cy
-
-
-
-
Przeterminowane powyżej 1 roku
-
-
-
-
Razem
132
-
168
-
ZMIANY ODPISÓW AKTUALIZUJĄCYCH
2023-12-31
2022-12-31
Stan na początek okresu
-
-
Zwiększenia
-
-
Zmniejszenia
-
-
Stan na koniec okresu
-
-
Na dzień 31 grudnia 2023 roku, jak i 2022 roku nie było dokonanych odpisów aktualizujących.
Nota nr 9 – Środki pieniężne i ich ekwiwalenty
ŚRODKI PIENIĘŻNE I ICH EKWIWALENTY
2023-12-31
2022-12-31
Środki pieniężne w banku i w kasie
3 292
851
Lokaty krótkoterminowe
-
-
Inne
-
-
Razem, w tym:
3 292
851
Sprawozdanie finansowe Quantum software S.A. za okres od 01.01.2023– 31.12.2023
46
-środki pieniężne w banku i w kasie przypisane działalności
zaniechanej
-
-
-środki pieniężne w banku i w kasie, które nie są dostępne do użytku
przez grupę
-
-
Na dzień 31 grudnia 2023 roku nastąpił wzrost środków pieniężnych o kwotę 2.441.232,45 zł.
POZOSTAŁE AKTYWA FINANSOWE
2023-12-31
2022-12-31
Ilość
jednostek
Wartość
jednostek
Ilość
jednostek
Wartość
jednostek
Fundusze Generali Investments
-
-
-
-
Fundusze BNP Paribas
-
-
-
-
Razem w tym:
-
-
-
-
Sprawozdanie finansowe Quantum software S.A. za okres od 01.01.2023– 31.12.2023
47
Nota nr 10 – Kapitał podstawowy
KAPITAŁ PODSTAWOWY
Stan na dzień 31 grudnia 2023 r.
Seria/emisja
Rodzaj akcji
Rodzaj
uprzywilejowania akcji
Rodzaj ograniczenia
praw do akcji
Liczba
akcji
Wartość serii/emisja wg
wartości nominalnej
Data
rejestracji
KRS
Prawo do dywidendy
(od daty)
Seria A
Imienne
Jest
Brak
750.000
375 000,00
07.03.1997 r.
1997r.
Seria B
Zwykłe na okaziciela
Brak
Brak
84.113
42 056,50
02.08.2007 r.
2007 r.
Seria C
Zwykłe na okaziciela
Brak
Brak
470.000
235 000,00
11.09.2007 r.
2007 r.
Seria D
Zwykłe na okaziciela
Brak
Brak
10.757
5 378,50
11.05.2011 r.
2011 r.
Seria E
Zwykłe na okaziciela
Brak
Brak
50.000
25 000,00
10.01.2022 r.
2022 r.
Liczba akcji razem
1.364.870
Kapitał zakładowy razem
682 435
Wartość nominalna jednej akcji wynosi
0,50
Akcjonariusze
Ilość akcji
% kapitału
Quantum Assets sp. z o.o.
970 912
71,13%
Tomasz Hatala
63 071
4,62%
Bogusław Ożóg
44 218
3,24%
Robert Dykacz
24 501
1,79%
Marek Jędra
14 020
1,03%
Tomasz Polończyk
14 010
1,03%
Tomasz Mnich
7 682
0,56%
Tomasz Mołata
2 265
0,16%
Henryk Gaertner
954
0,07%
Pozostali
223 237
16,36%
Razem
1 364 870
100%
Sprawozdanie finansowe Quantum software S.A. za okres od 01.01.2023– 31.12.2023
48
Nota nr 11 – Liczba akcji składających się na kapitał podstawowy
Liczba akcji składających się na kapitał podstawowy
2023-12-31
2022-12-31
Akcje zwykłe o wartości nominalnej 0,50 zł
1 364 870
1 364 870
Na koniec okresu
1 364 870
1 364 870
Zmiany liczby akcji
2023-12-31
2022-12-31
Akcje zwykłe wyemitowane w pełni opłacone
Na początek okresu
1 364 870
1 364 870
Seria E
-
-
Na koniec okresu
1 364 870
1 364 870
Akcje zwykłe wyemitowane i nie w pełni opłacone
Na początek okresu
-
-
Na koniec okresu
-
-
Akcje własne
Na początek okresu
-
-
Skup akcji własnych na potrzeby programu
motywacyjnego
-
-
Odkupienie akcji własnych od spółki Quantum Qguar
-
-
Umorzenie akcji własnych
-
-
Sprzedaż akcji pracownikom kadry kierowniczej
-
-
Na koniec okresu
-
-
Akcje
Na początek okresu
-
-
Na koniec okresu
-
-
KAPITAŁ PODSTAWOWY
2023-12-31
2022-12-31
Wartość nominalna jednej akcji
0,50
0,50
Wartość kapitału podstawowego
682
682
Sprawozdanie finansowe Quantum software S.A. za okres od 01.01.2023– 31.12.2023
49
Nota nr 12 – Akcje własne
AKCJE WŁASNE
Stan na dzień 2023-12-31
Liczba akcji
Wartość wg cen
nabycia
Cel nabycia
-
-
-
RAZEM
-
-
-
Sprawozdanie finansowe Quantum software S.A. za okres od 01.01.2023– 31.12.2023
50
Nota nr 13 - Kapitały rezerwowe, zapasowe i kapitały z aktualizacji wyceny
ZA OKRES 31 GRUDZIEŃ 2023
Nadwyżka ze sprzedaży akcji
powyżej ich wartości
nominalnej
Zyski zatrzymane
Różnice kursowe wynikające z
przeliczenia na walutę
Razem
Saldo na początek okresu
9 672
493
-
10 165
Zmiany zasad (polityki)
rachunkowości
-
-
-
-
Korekty błędów podstawowych
-
-
-
-
Saldo na początek okresu po
korektach (po przekształceniu)
9 672
493
-
10 165
Zyski/ straty z tytułu aktualizacji
wyceny rzeczowych aktywów
trwałych
-
-
-
-
Zyski/ straty z tytułu wyceny
inwestycji dostępnych do sprzedaży
odnoszone na kapitał własny
-
-
-
-
Zyski/ straty dotyczące
zabezpieczenia przepływów środków
pieniężnych (część efektywna)
-
-
-
-
Nadwyżka z tytułu emisji kapitału
podstawowego ponad wartość
nominalną
-
-
Nabycie akcji własnych
-
-
-
-
Przeniesienie na kapitał podstawowy i
zapasowy
-
-
-
-
Różnice kursowe z wyceny jednostek
działających za granicą
-
-
-
-
Dywidenda od akcji własnych
-
-
Sprawozdanie finansowe Quantum software S.A. za okres od 01.01.2023– 31.12.2023
51
Podział wyniku finansowego
-
-22
-
-22
Nabycie akcji własnych
-
-
-
-
Sprzedaż akcji własnych
-
-
-
-
Podatek dochodowy związany z
pozycjami prezentowanymi w
pozostałych dochodach całkowitych
-
-
-
-
Saldo na koniec okresu
9 672
471
-
10 143
ZA OKRES 31 GRUDZIEŃ 2022
Nadwyżka ze sprzedaży akcji
powyżej ich wartości
nominalnej
Zyski zatrzymane
Różnice kursowe wynikające z
przeliczenia na walutę
Razem
Saldo na początek okresu
9 672
463
-
10 135
Zmiany zasad (polityki)
rachunkowości
-
-
-
-
Korekty błędów podstawowych
-
-
-
-
Saldo na początek okresu po
korektach (po przekształceniu)
9 672
463
-
10 135
Zyski/ straty z tytułu aktualizacji
wyceny rzeczowych aktywów
trwałych
-
-
-
-
Zyski/ straty z tytułu wyceny
inwestycji dostępnych do sprzedaży
odnoszone na kapitał własny
-
-
-
-
Zyski/ straty dotyczące
zabezpieczenia przepływów środków
pieniężnych (część efektywna)
-
-
-
-
Nadwyżka z tytułu emisji kapitału
podstawowego ponad wartość
nominalną
-
-
-
-
Nabycie akcji własnych
-
-
-
-
Sprawozdanie finansowe Quantum software S.A. za okres od 01.01.2023– 31.12.2023
52
Przeniesienie na kapitał podstawowy i
zapasowy
-
-
-
-
Różnice kursowe z wyceny jednostek
działających za granicą
-
-
-
-
Dywidendy
-
-
-
-
Podział wyniku finansowego
-
30
-
30
Nabycie akcji własnych
-
-
-
-
Sprzedaż akcji własnych
-
-
-
-
Podatek dochodowy związany z
pozycjami prezentowanymi w
pozostałych dochodach całkowitych
-
-
-
-
Saldo na koniec okresu
9 672
493
-
10 165
Nota nr 14 – Rezerwy
REZERWY
ZA OKRES 31 GRUDZIEŃ 2023
Rezerwy na naprawy
gwarancyjne
Rezerwy
restrukturyzacyjne
Rezerwy na świadczenia
pracownicze i tym
podobne
Pozostałe rezerwy
Razem
Wartość na początek okresu, w tym:
-
-
-
-
-
Krótkoterminowe na początek okresu
-
-
-
-
-
Długoterminowe na początek okresu
-
-
-
-
-
Zwiększenia
-
-
-
-
-
Utworzone w okresie i zwiększenie
istniejących
-
-
-
-
-
Nabyte w ramach połączeń jedn.
gospodarczych
-
-
-
-
-
Sprawozdanie finansowe Quantum software S.A. za okres od 01.01.2023– 31.12.2023
53
Zmniejszenia
-
-
-
-
-
Wykorzystane w ciągu roku
-
-
-
-
-
Rozwiązane ale niewykorzystane
-
-
-
-
-
Korekta z tytułu różnic kursowych
netto z przeliczenia
-
-
-
-
-
Korekta stopy dyskontowej
-
-
-
-
-
Wartość na koniec okresu, w tym:
-
-
-
-
-
Krótkoterminowe na koniec okresu
-
-
-
-
-
Długoterminowe na koniec okresu
-
-
-
-
-
REZERWY
ZA OKRES 31 GRUDZIEŃ 2022
Rezerwy na naprawy
gwarancyjne
Rezerwy
restrukturyzacyjne
Rezerwy na świadczenia
pracownicze i tym
podobne
Pozostałe rezerwy
Razem
Wartość na początek okresu, w tym:
-
-
-
-
-
Krótkoterminowe na początek okresu
-
-
-
-
-
Długoterminowe na początek okresu
-
-
-
-
-
Zwiększenia
-
-
-
-
-
Utworzone w okresie i zwiększenie
istniejących
-
-
-
-
-
Nabyte w ramach połączeń jedn.
gospodarczych
-
-
-
-
-
Zmniejszenia
-
-
-
-
-
Sprawozdanie finansowe Quantum software S.A. za okres od 01.01.2023– 31.12.2023
54
Wykorzystane w ciągu roku
-
-
-
-
-
Rozwiązane ale niewykorzystane
-
-
-
-
-
Przeniesienie przedsiębiorstwa
-
-
-
-
-
Korekta z tytułu różnic kursowych
netto z przeliczenia
-
-
-
-
-
Korekta stopy dyskontowej
-
-
-
-
-
Wartość na koniec okresu, w tym:
-
-
-
-
-
Krótkoterminowe na koniec okresu
-
-
-
-
-
Długoterminowe na koniec okresu
-
-
-
-
-
Spółka na dzień 31-12-2023 oraz na dzień 31-12-2022 roku nie tworzyła żadnych rezerw.
Nota nr 15 - Kredyty bankowe i pożyczki
DŁUGOTERMINOWE KREDYTY BANKOWE I POŻYCZKI
2023-12-31
2022-12-31
Wyszczególnienie
Efektywna stopa
procentowa
Termin spłaty
Część
krótkoterminowa
Część
długoterminowa
Część krótkoterminowa
Część
długoterminowa
Pożyczka od Quantum Assets sp. z o.o.
-
-
-
-
-
-
Razem
-
-
-
-
-
-
Sprawozdanie finansowe Quantum software S.A. za okres od 01.01.2023– 31.12.2023
55
KRÓTKOTERMINOWE KREDYTY BANKOWE I POŻYCZKI
2023-12-31
2022-12-31
Wyszczególnienie
Efektywna stopa
procentowa
Termin spłaty
Pożyczka od Quantum Assets sp. z o.o.
-
-
188
Razem
-
-
188
Spółka dominująca na dzień 31.12.2022 roku miała zawartą umowę pożyczki ze spółką Quantum Assets sp. z o.o. została ona spłacona 24-05-
2023 i a dzień 31.12.2023 nie miała zawartych żadnych kredytów i pożyczek.
Sprawozdanie finansowe Quantum software S.A. za okres od 01.01.2023– 31.12.2023
56
Nota nr 16 – Pozostałe zobowiązania finansowe
ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU UMÓW LEASINGU FINANSOWEGO
PRZYSZŁE MINIMALNE OPŁATY LEASINGOWE ORAZ WARTOŚĆ BIEŻĄCA MINIMALNYCH OPŁAT
LEASINGOWYCH NETTO
31 GRUDZIEŃ 2023
31 GRUDZIEŃ 2022
Minimalne opłaty
Wartość bieżąca
minimalnych opłat
Minimalne opłaty
Wartość bieżąca
minimalnych opłat
w okresie do 1 roku
-
-
-
-
w okresie od 1 roku
do 5 lat
-
-
-
-
w okresie powyżej 5
lat
-
-
-
-
Razem
-
-
-
-
część
krótkoterminowa
-
-
-
-
część
długoterminowa
-
-
-
-
Spółka dominująca na dzień 31 grudnia 2023 roku oraz na dzień 31 grudnia 2022 roku nie
miała zawartych żadnych umów leasingowych.
Nota nr 17 – Zobowiązania z tytułu dostaw, robót i usług
ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU DOSTAW, ROBÓT I USŁUG
2023-12-31
2022-12-31
Zobowiązania z tytułu dostaw od jednostek powiązanych
37
-
Zobowiązania z tytułu dostaw od jednostek pozostałych
19
43
Razem
56
43
Nota nr 18 – Pozostałe zobowiązania i rozliczenia międzyokresowe
POZOSTAŁE ZOBOWIĄZANIA I ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE
2023-12-31
2022-12-31
Zobowiązania wobec jednostek zależnych:
-
-
- część długoterminowa
-
-
- część krótkoterminowa
-
-
Zobowiązania od jednostek powiązanych:
-
-
- część długoterminowa
-
-
- część krótkoterminowa
-
-
Przedpłaty:
-
-
Sprawozdanie finansowe Quantum software S.A. za okres od 01.01.2023– 31.12.2023
57
- część długoterminowa
-
-
- część krótkoterminowa
-
-
Pozostałe zobowiązania:
13
14
- część długoterminowa
-
-
- część krótkoterminowa
13
14
Rozliczenia międzyokresowe bierne:
44
10
- część długoterminowa
-
-
- część krótkoterminowa
44
10
Rozliczenia międzyokresowe przychodów:
-
-
- część długoterminowa
-
-
- część krótkoterminowa
-
-
Razem, w tym:
57
24
- część długoterminowa
-
-
- część krótkoterminowa
57
24
Pozostałe zobowiązania obejmują:
- z tytułu podatku od wynagrodzeń 4 4
- z tytułu podatku dochodowego - -
- z tytułu ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych 7 6
- z tytułu podatku VAT - 2
- z tytułu pozostałych podatków, ceł, ubezpieczeń i
innych świadczeń - -
- z tytułu wynagrodzeń - -
- z tytułu dywidendy - -
- inne zobowiązania 2 2
- zobowiązania z tytułu niewypłaconej dywidendy
od akcji własnych - -
- z tytułu rozliczeń funduszy specjalnych - -
---------------------------------------------
13 14
Rozliczenia międzyokresowe obejmują:
- rozliczenia z tytułu otrzymanej dotacji – w ciągu
12 m-cy - -
- rozliczenie z tytułu otrzymanej dotacji – powyżej
12 m-cy - -
- rozliczenie kontraktów długoterminowych - -
- inne rozliczenia międzyokresowe -
- koszty z przełomu okresu 44 10
----------------------------------------------
44 10
Sprawozdanie finansowe Quantum software S.A. za okres od 01.01.2023– 31.12.2023
58
Nota nr 19 – Przychody ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów
PRZYCHODY ZE SPRZEDAŻY PRODUKTÓW, TOWARÓW I MATERIAŁÓW
Działalność kontynuowana
Działalność zaniechana
Ogółem
2023-12-31
2022-12-31
2023-12-31
2022-12-31
2023-12-31
2022-12-31
Przychody ze
sprzedaży
produktów
187
10
-
-
187
10
Przychody ze
sprzedaży usług
1 127
1 174
-
-
1 127
1 174
Przychody ze
sprzedaży
materiałów
-
-
-
-
-
-
Przychody ze
sprzedaży
towarów
-
-
-
-
-
-
RAZEM
1 314
1 184
-
-
1 314
1 184
w tym:
przychody
niepieniężne z
tytułu wymiany
towarów lub
usług
-
-
-
-
Działalność Emitenta w 2023 roku sprowadzała się do funkcji holdingowej wobec spółek
zależnych oraz obsługi kontraktów na oprogramowanie Qguar z klientami Axell Logistics
sp. z o.o. (dawniej Ponetex sp. z o.o.) oraz Neuca S.A., których realnym wykonawcą jest spółka
zależna Quantum Qguar sp. z o.o.
W 2023 roku Emitent zanotował wzrost sprzedaży w zestawieniu z analogicznym okresem
2022 roku.
Nota nr 20 – Koszty rodzajowe
KOSZTY RODZAJOWE
2023-12-31
2022-12-31
Amortyzacja środków trwałych
-
-
Amortyzacja wartości niematerialnych
-
-
Koszty świadczeń pracowniczych
391
328
Zużycie surowców i materiałów
-
-
Koszty usług obcych
980
751
Koszty podatków i opłat
1
1
Pozostałe koszty
63
60
Zmiana stanu produktów i produkcji w toku
-
-
Wartość sprzedanych towarów
-
-
Sprawozdanie finansowe Quantum software S.A. za okres od 01.01.2023– 31.12.2023
59
RAZEM
1 435
1 140
Koszty sprzedaży
-
6
Koszty ogólnego zarządu
888
705
Koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów
547
429
RAZEM
1 435
1 140
w tym: minimalne płatności z tytułu leasingu ujęte jako koszty
leasingu operacyjnego
-
-
KOSZTY ŚWIADCZEŃ PRACOWNICZYCH
2023-12-31
2022-12-31
Koszty wynagrodzeń
385
323
Koszty ubezpieczeń społecznych
6
5
Koszty z tytułu programów określonych składek
-
-
Koszty z tytułu programów określonych świadczeń, w tym:
-
-
Koszty z tytułu innych długoterminowych świadczeń pracowniczych
-
-
Koszty świadczeń z tytułu rozwiązania stosunku pracy
-
-
Koszty świadczeń emerytalnych
-
-
Inne świadczenia
-
-
Inne świadczenia po okresie zatrudnienia
-
-
Koszty świadczeń pracowniczych w formie akcji własnych
-
-
RAZEM
391
328
KOSZTY PRAC ROZWOJOWYCH
2023-12-31
2022-12-31
Amortyzacja
-
-
Zużycie surowców i materiałów pomocniczych
-
-
Koszty usług obcych
-
-
Pozostałe koszty
-
-
RAZEM
-
-
Nota nr 21 – Pozostałe przychody i koszty
POZOSTAŁE PRZYCHODY
2023-12-31
2022-12-31
Dotacje państwowe
-
-
Zysk na sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych
-
-
Odwrócenie odpisów aktualizujących z tytułu utraty wartości
należności
-
-
Odwrócenie odpisów aktualizujących z tytułu utraty wartości
zapasów
-
-
Sprawozdanie finansowe Quantum software S.A. za okres od 01.01.2023– 31.12.2023
60
Odwrócenie odpisów aktualizujących z tytułu utraty wartości
niematerialnych
-
-
Odwrócenie odpisów aktualizujących z tytułu utraty wartości
rzeczowych aktywów trwałych
-
-
Odwrócenie odpisów aktualizujących z tytułu utraty wartości
nieruchomości inwestycyjnych
-
-
Rozwiązanie innych rezerw
-
-
Rozwiązanie rezerwy na koszty restrukturyzacji działalności jednostki
-
-
Otrzymane odszkodowania
-
-
Korekty składek na Fundusz Pracy za lata ubiegłe
-
-
Zwrot składek za polisy ubezpieczeniowe
-
-
Inne przychody operacyjne
-
-
Pozostałe
-
-
RAZEM
-
-
w tym: przychody niepieniężne z tytułu wymiany towarów lub usług
-
-
POZOSTAŁE KOSZTY
2023-12-31
2022-31-12
Strata na sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych
-
-
Rezerwa na naprawy gwarancyjne
-
-
Koszty bezpośrednie (w tym remontów i konserwacji) z tytułu
oddanych w najem nieruchomości inwestycyjnych
-
-
Skumulowana strata z tytułu przeszacowania nieruchomości
inwestycyjnych do wartości godziwej
-
-
Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości należności
-
-
Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości zapasów
-
-
Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości niematerialnych
-
-
Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości rzeczowych aktywów
trwałych
-
-
Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości nieruchomości
inwestycyjnych
-
-
Rezerwa na koszty restrukturyzacji działalności jednostki
-
-
Inne koszty operacyjne
1
2
Pozostałe
-
10
RAZEM
1
12
Nota nr 22 - Przychody i koszty finansowe
PRZYCHODY FINANSOWE
2023-12-31
2022-12-31
Przychody z tytułu odsetek
4
11
Lokat
-
-
Pożyczek
4
11
Sprawozdanie finansowe Quantum software S.A. za okres od 01.01.2023– 31.12.2023
61
Przychody z dywidend
3 600
-
Przychody z inwestycji
-
-
Zyski z tytułu różnic kursowych
-
43
Inne
-
-
Odwrócenie odpisów aktualizujących z tytułu utraty wartości
aktywów finansowych, w tym dotyczące:
-
-
udziałów i akcji
-
-
aktywów i zobowiązań finansowych wycenianych według wartości
godziwej przez rachunek zysków i strat
-
-
instrumentów zabezpieczających
-
-
Zyski z tytułu zmian wartości godziwej instrumentów finansowych
-
-
udziałów i akcji
-
-
aktywów i zobowiązań finansowych wycenianych według wartości
godziwej przez rachunek zysków i strat
-
-
instrumentów zabezpieczających
-
-
RAZEM
3 604
54
KOSZTY FINANSOWE
2023-12-31
2022-12-31
Koszty odsetek, w tym dotyczące:
3
9
kredytów bankowych
-
-
Pożyczek
3
8
Obligacji
-
-
Inne
-
1
odsetek budżetowych
-
-
Koszty finansowe z tytułu umów leasingu finansowego
-
-
Korekta z tytułu zdyskontowania rezerw…
-
-
Niezrealizowana strata na kontrakcie…
-
-
Umorzenie pożyczki i odsetek
-
-
Strata ze sprzedaży aktywów finansowych
-
95
Straty z tytułu różnic kursowych
93
-
Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości aktywów finansowych,
w tym dotyczące:
-
-
udziałów i akcji
-
-
udzielonych pożyczek
-
-
instrumentów zabezpieczających
-
-
Straty z tytułu zmian wartości godziwej instrumentów finansowych,
w tym dotyczące:
-
-
udziałów i akcji
-
-
aktywów i zobowiązań finansowych wycenianych według wartości
godziwej przez rachunek zysków i strat
-
-
Sprawozdanie finansowe Quantum software S.A. za okres od 01.01.2023– 31.12.2023
62
instrumentów zabezpieczających
-
-
RAZEM
96
104
Nota nr 23 – Podatek dochodowy
GŁÓWNE SKŁADNIKI OBCIĄŻENIA/UZNANIA PODATKOWEGO W
SPRAWOZDANIU Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW
2023-12-31
2022-12-31
Bieżący podatek dochodowy wykazany w rachunku zysków i strat
-
9
- bieżące obciążenie z tytułu podatku dochodowego
-
9
- korekty dotyczące bieżącego podatku dochodowego z lat ubiegłych
-
-
Odroczony podatek dochodowy wykazany w rachunku zysków i
strat
-1
-5
-obciążenie / uznanie z tytułu podatku odroczonego dotyczące
powstania i odwracania się różnic przejściowych
-1
-5
- obciążenie/uznanie z tytułu podatku odroczonego dotyczące zmian
stawek podatkowych
-
-
Obciążenie/uznanie podatkowe wykazane w rachunku zysków i
strat, w tym:
-1
4
-przypisane działalności kontynuowanej
-1
4
-przypisane działalności zaniechanej
-
-
Podatek dochodowy związany z pozycjami prezentowanymi w
pozostałych dochodach całkowitych
-
-
- obciążenie/uznanie z tytułu podatku odroczonego dotyczące
aktualizacji wyceny zabezpieczeń przepływów pieniężnych
-
-
- obciążenie/uznanie z tytułu podatku odroczonego dotyczące
aktualizacji wyceny rzeczowych aktywów trwałych
-
-
Obciążenie/uznanie podatkowe wykazane w sprawozdaniu z
całkowitych dochodów
-1
4
GŁÓWNE SKŁADNIKI OBCIĄŻENIA/UZNANIA PODATKOWEGO W
ZESTAWIENIU ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM
2023-12-31
2022-12-31
Bieżący podatek dochodowy
-
-
Odroczony podatek dochodowy
-
-
Obciążenie/uznanie podatkowe wykazane w zestawieniu zmian w
kapitale własnym
-
-
UZGODNIENIE PODATKU DOCHODOWEGO OD WYNIKU
FINANSOWEGO BRUTTO PRZED OPODATKOWANIEM Z PODATKIEM
DOCHODOWYM WYKAZANYM W RACHUNKU ZYSKÓW I STRAT
2023-12-31
2022-12-31
Wynik finansowy brutto przed opodatkowaniem (działalność
kontynuowana i zaniechana)
3 386
-18
Stawka podatkowa (w %)
9% pozostałe
dochody lub
19% dochody
kapitałowe
9% pozostałe
dochody lub 19%
dochody
kapitałowe
Obciążenie podatkowe według zastosowanej stawki podatkowej
664
-2
Sprawozdanie finansowe Quantum software S.A. za okres od 01.01.2023– 31.12.2023
63
Korekty dotyczące bieżącego podatku dochodowego z lat ubiegłych
-
-
Podatkowe ulgi inwestycyjne
-
-
Aktualizacja wyceny
-
-
Przychody nie podlegające opodatkowaniu, w tym:
-
-
Odsetki naliczone na dzień bilansowy
-
-
Wycena bilansowa
-16
-18
Dywidenda
-684
-
Odwrócenie odpisu z tytułu aktualizacji aktywów niefinansowych
-
-
Odwrócenie odpisu z tytułu aktualizacji aktywów finansowych
-
-
Przychody (licencje) opodatkowane w latach poprzednich
-
-
Przeniesienie przedsiębiorstwa – podatek odroczony
-
-
Pozostałe
-
-
Przychody podatkowe, w tym:
-
-
Odsetki otrzymane w roku bieżącym, a naliczone w latach ubiegłych
2
-
Przychody dotyczące roku bieżącego, doliczone podatkowo
-
-
Koszty nie stanowiące kosztów uzyskania przychodów, w tym:
-
-
Amortyzacja rozliczana bilansowo
-
-
Wpłaty na PFRON
-
-
Wycena świadczeń pracowniczych
-
-
Odpis aktualizujący wartość aktywów niefinansowych
-
-
Odpis aktualizujący wartość aktywów niefinansowych – zapasy
-
-
Odpis aktualizujący wartość aktywów finansowych
-
-
Koszt wydanych akcji
-
-
Wycena bilansowa
25
28
Różnice kursowe od dywidendy
-
-
Odsetki
-
1
Wartość netto sprzedanych niefinansowych aktywów trwałych
-
-
Umorzona pożyczka
-
-
Nie wypłacone wynagrodzenie
-
-
Pozostałe
-
1
Koszty podatkowe, w tym:
-
-
Koszty podatkowe dotyczące 2017 roku
-
-
Amortyzacja podatkowa
-
-
Zapłacone odsetki
-1
-
Wypłacone wynagrodzenia
-
-
Rozliczenie straty za lata ubiegłe
-
-
Nie rozliczona strata podatkowa
-
-
Podatek zapłacony
-
-
Sprawozdanie finansowe Quantum software S.A. za okres od 01.01.2023– 31.12.2023
64
Bieżąca strata podatkowa
10
-
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego od odpisu
aktualizującego wartość aktywów finansowych
-
-
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego od ujemnych
różnic kursowych
-
-
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego z tytułu strat za
lata ubiegłe
-
-
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego z tytułu
naliczonych odsetek
1
-1
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego od odpisu
aktualizującego wartość aktywów niefinansowych
-
-
Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego z tytułu różnic
przejściowych w rozliczaniu amortyzacji
-
-
Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego z tytułu
naliczonych odsetek
-2
-5
Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego od dodatnich
różnic kursowych
-
-
Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego od dodatnich
różnic kursowych
-
-
Obciążenie/uznanie podatkowe wykazane w rachunku zysków i
strat
-1
4
ODROCZONY PODATEK
DOCHODOWY
Sprawozdanie z sytuacji
finansowej
Rachunek zysków i strat
Pozostałe całkowite
dochody
Rezerwa z tytułu
odroczonego podatku
dochodowego
2023-12-31
2022-12-31
2023-12-31
2022-12-31
2023-12-31
2022-12-31
Różnice w rozliczeniu
amortyzacji
-
-
-
-
-
-
Naliczone odsetki
-
1
-1
-5
-
-
Różnice kursowe
-
-
-
-
-
-
Zaokrąglenia
-
-
-
-
-
-
Rezerwa brutto z tytułu
odroczonego podatku
dochodowego
-
1
-1
-5
-
-
ODROCZONY PODATEK
DOCHODOWY
Sprawozdanie z sytuacji
finansowej
Rachunek zysków i strat
Pozostałe całkowite
dochody
Aktywa z tytułu
odroczonego podatku
dochodowego
2023-12-31
2022-12-31
2023-12-31
2022-12-31
2023-12-31
2022-12-31
Różnice kursowe
-
-
-
-
-
-
Strata z lat ubiegłych
-
-
-
-
-
-
Odpis aktualizujący
wartość aktywów
niefinansowych
-
1
1
-1
-
Odpis aktualizujący
wartość aktywów
niefinansowych towary
-
-
-
-
-
-
Sprawozdanie finansowe Quantum software S.A. za okres od 01.01.2023– 31.12.2023
65
Zaokrąglenia
-
-
-
-
-
-
Strefa podatkowa
możliwa do odliczenia
-
-
-
-
-
-
Aktywa brutto z tytułu
odroczonego podatku
dochodowego
-
1
1
-1
-
-
Rezerwa i aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego tworzone są w związku z
powstaniem przejściowych różnic pomiędzy wykazaną w księgach rachunkowych wartością
aktywów i pasywów a ich wartością podatkową.
Nota nr 24 – Zysk przypadający na jedną akcję
ZYSK PRZYPADAJĄCY NA JEDNĄ AKCJĘ
2023-12-31
2022-12-31
Zysk netto za okres sprawozdawczy przypadający na:
3 387
-22
ŚREDNIA WAŻONA LICZBA AKCJI ZWYKŁYCH
2023-12-31
2022-12-31
w tys. akcji
Średnia ważona liczba akcji na początek okresu
1 364 870
1 364 870
Średnia ważona liczba akcji zwykłych na koniec okresu
1 364 870
1 364 870
ZYSK NETTO PODSTAWOWY NA JEDNĄ AKCJĘ
2023-12-31
2022-12-31
na działalności kontynuowanej i zaniechanej
2,48
-0,02
na działalności kontynuowanej
2,48
-0,02
Zysk netto na jedną akcję wylicza się jako iloraz zysku przypadającego na akcjonariuszy oraz
średniej ważonej liczby akcji zwykłych.
ŚREDNIA WAŻONA LICZBA AKCJI ZWYKŁYCH (ROZWODNIONA)
2023-12-31
2022-12-31
w tys. akcji
Średnia ważona liczba akcji zwykłych
1 364 870
1 364 870
Wpływ konwersji obligacji zamiennych na akcje
-
-
Wpływ emisji opcji na akcje
-
-
Średnia ważona liczba akcji zwykłych na koniec okresu
(rozwodniona)
1 364 870
1 364 870
ZYSK NETTO ROZWODNIONY NA JEDNĄ AKCJĘ
2023-12-31
2022-12-31
na działalności kontynuowanej i zaniechanej
2,48
-0,02
na działalności kontynuowanej
2,48
-0,02
Sprawozdanie finansowe Quantum software S.A. za okres od 01.01.2023– 31.12.2023
66
Rozwodniony zysk netto na jedną akcję wylicza się jako iloraz zysku przypadającego na
akcjonariuszy oraz średniej ważonej rozwodnionej liczby akcji zwykłych.
Nota nr 25 – Dywidendy
ZADEKLAROWANE I WYPŁACONE W OKRESIE SPRAWOZDAWCZYM
Dywidendy z akcji zwykłych
2023-12-31
2022-12-31
Wypłacona dywidenda
888
4 095
Zadeklarowana dywidenda – nie wypłacona w bieżącym okresie
-
-
Dywidenda od akcji własnych – nie rozliczona w bieżącym okresie
-
-
Razem
888
4 095
PRZEDŁOŻOPNE DO ZATWIERDZENIA NA WZA (NIE UJĘTE JAKO ZOBOWIĄZANIA NA DZIEŃ BILANSOWY)
Dywidendy z akcji zwykłych
2023-12-31
2022-12-31
-
-
Razem
-
-
Nota nr 26 – Informacje dotyczące segmentów operacyjnych
Spółka nie wyodrębnia segmentów produktowych, ponieważ Zarząd dla celów operacyjnych
rozpoznaje tylko jeden segment operacyjny dla celów zarządzania (obszar usług
informatycznych). Spółka prezentuje sprzedaż w podziale na produkty, usługi i towary oraz
według obszarów geograficznych. Spółka nie prezentuje informacji dotyczących koncentracji
klientów, ponieważ w spółce taka sytuacja nie występuje.
2023-12-31
INFORMACJE DOTYCZĄCE OBSZARÓW GEOGRAFICZNYCH
Przychody
Aktywa trwałe
Sprzedaż krajowa
1 314
*
Sprzedaż zagraniczna razem
-
*
w tym:
-
Niemcy
-
-
Ukraina
-
-
Rosja
-
-
Węgry
-
-
Czechy
-
-
Hiszpania
-
-
Pozostałe
-
-
RAZEM
1 314
-
Sprawozdanie finansowe Quantum software S.A. za okres od 01.01.2023– 31.12.2023
67
2021-12-31
INFORMACJE DOTYCZĄCE OBSZARÓW GEOGRAFICZNYCH
Przychody
Aktywa trwałe
Sprzedaż krajowa
1 184
*
Sprzedaż zagraniczna razem
-
*
w tym:
-
Niemcy
-
-
Ukraina
-
-
Rosja
-
-
Węgry
-
-
Czechy
-
-
Hiszpania
-
-
Pozostałe
-
-
RAZEM
1 184
-
* Aktywa trwałe wykorzystywane w działalności operacyjnej jednostki służą zarówno do
wytworzenia wyrobów sprzedawanych na rynek krajowy i zagraniczny
INFORMACJE DOTYCZĄCE RODZAJU PRODUKTÓW, USŁUG I
TOWARÓW
2023-12-31
2022-12-31
Przychody
Przychody
Produkty – licencje
187
10
Usługi – wdrożenie
86
116
Usługi – serwis
411
413
Usługi – projekty indywidualne i pozostałe usługi
630
645
Kontrakty długoterminowe
-
-
Towary
-
-
RAZEM
1 314
1 184
Nota nr 27 – Transakcje z podmiotami powiązanymi
TRANSAKCJE Z PODMIOTAMI POWIĄZANYMI
Strony transakcji
2023-12-31
2023-12-31
Sprzedaż
Zakupy
Należności
Zobowiązania
Jednostka dominująca
630
550
55
37
Spółki grupy kapitałowej
-
-
-
-
Niekonsolidowane jednostki
zależne
-
-
-
-
Sprawozdanie finansowe Quantum software S.A. za okres od 01.01.2023– 31.12.2023
68
Jednostki stowarzyszone
-
-
-
-
Kluczowi członkowie kadry
kierowniczej
-
-
-
-
Pozostałe podmioty z udziałem
kluczowych członków
kierownictwa
-
-
-
-
Razem
630
550
55
37
TRANSAKCJE Z PODMIOTAMI POWIĄZANYMI
Strony transakcji
2022-12-31
2022-12-31
Sprzedaż
Zakupy
Należności
Zobowiązania
Jednostka dominująca
645
431
114
-
Spółki grupy kapitałowej
-
-
-
-
Niekonsolidowane jednostki
zależne
-
-
-
-
Jednostki stowarzyszone
-
-
-
-
Kluczowi członkowie kadry
kierowniczej
-
-
-
-
Pozostałe podmioty z udziałem
kluczowych członków
kierownictwa
-
-
-
-
Razem
645
431
114
-
TRANSAKCJE POMIĘDZY QUANTUM SOFTWARE S.A. A PODMIOTAMI ZALEŻNYMI 2023
Podmiot
Rodzaj transakcji
Wartość transakcji w
PLN
Wartość transakcji
w walucie
Quantum Qguar sp. z o.o.
Sprzedaż usług
540
-
Quantum Mobile Solutions
sp. z o.o.
Sprzedaż usług
105
-
Quantum Qguar sp. z o.o.
Nabycie usług
550
-
Quantum Qguar sp. z o.o.
Wpływ dywidendy
3 600
-
TRANSAKCJE POMIĘDZY QUANTUM SOFTWARE S.A. A PODMIOTAMI ZALEŻNYMI 2022
Podmiot
Rodzaj transakcji
Wartość transakcji w
PLN
Wartość transakcji
w walucie
Quantum Qguar sp. z o.o.
Sprzedaż usług
540
-
Quantum Mobile Solutions
sp. z o.o.
Sprzedaż usług
90
-
Quantum Qguar sp. z o.o.
Nabycie usług
431
-
Sprawozdanie finansowe Quantum software S.A. za okres od 01.01.2023– 31.12.2023
69
Nota nr 28 – Umowy o budowę
Spółka obecnie nie posiada kontraktów, które przejawiają niektóre ze znamion umów
długoterminowych.
UMOWY O BUDOWĘ W TRAKCIE REALIZACJI
2023-12-31
2022-12-31
Łączna kwota poniesionych kosztów
-
-
Łączna kwota ujętych zysków i strat
-
-
Kwota otrzymanych zaliczek
-
-
Kwota kaucji
-
-
Kwota należności od klientów z tytułu prac wynikających z umów
-
-
Kwota zobowiązań wobec klientów z tytułu prac wynikających z
umów
-
-
Nota nr 29 – Instrumenty finansowe
INSTRUMENTY FINANSOWE – RYZYKO STOPY PROCENTOWEJ – ANALIZA WRAŻLIWOŚCI
Stan na dzień 2023-12-31
Wartość
bilansowa
Zwiększenie/zmniejszenie
o punkty procentowe
Wpływ na wynik
finansowy brutto
Aktywa finansowe
13 015
-
-
Środki pieniężne
3 292
-
-
Udziały i akcje
9 701
-
-
Pozostałe aktywa finansowe
-
-
-
Pożyczki udzielone
22
-
-
Zobowiązania finansowe
-
-
-
Kredyty bankowe i pożyczki
-
-
-
Zobowiązania finansowe z tytułu leasingu
-
-
-
Pozostałe zobowiązania finansowe
-
-
-
INSTRUMENTY FINANSOWE – RYZYKO STOPY PROCENTOWEJ – ANALIZA WRAŻLIWOŚCI
Stan na dzień 2022-12-31
Wartość
bilansowa
Zwiększenie/zmniejszenie
o punkty procentowe
Wpływ na wynik
finansowy brutto
Aktywa finansowe
10 681
-
-
Środki pieniężne
851
-
-
Udziały i akcje
9 701
-
-
Sprawozdanie finansowe Quantum software S.A. za okres od 01.01.2023– 31.12.2023
70
Pozostałe aktywa finansowe
-
-
-
Pożyczki udzielone
129
-
-
Zobowiązania finansowe
188
-
-
Kredyty bankowe i pożyczki
188
-
-
Zobowiązania finansowe z tytułu leasingu
-
-
-
Pozostałe zobowiązania finansowe
-
-
-
INSTRUMENTY FINANSOWE – RYZYKO WALUTOWE – ANALIZA WRAŻLIWOŚCI
Stan na dzień 2023-12-31
Wartość
bilansowa (tys.
zł)
Zwiększenie/zmniejszenie
kursu w procentach
Wpływ na wynik
finansowy brutto
Aktywa finansowe
-
-
-
Środki pieniężne w EUR
1 351
-7,00%
-95
Środki pieniężne w USD
1 023
-11,00%
-113
Należności z tytułu dostaw i usług i
pozostałe w EUR
-
-
-
Zobowiązania finansowe
-
-
-
Kredyty w rachunku bieżącym w EUR
-
-
-
Kredyty krótkoterminowe w EUR
-
-
-
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług w
EUR
-
-
-
INSTRUMENTY FINANSOWE – RYZYKO WALUTOWE – ANALIZA WRAŻLIWOŚCI
Stan na dzień 2022-12-31
Wartość
bilansowa
Zwiększenie/zmniejszenie
kursu w procentach
Wpływ na wynik
finansowy brutto
Aktywa finansowe
-
-
-
Środki pieniężne w EUR
802
2,00%
16
Środki pieniężne w USD
-
-
-
Należności z tytułu dostaw i usług i
pozostałe w EUR
-
-
-
Zobowiązania finansowe
-
-
-
Kredyty w rachunku bieżącym w EUR
-
-
-
Kredyty krótkoterminowe w EUR
-
-
-
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług w
EUR
-
-
-
Sprawozdanie finansowe Quantum software S.A. za okres od 01.01.2023– 31.12.2023
71
WYCENA INSTRUMENTÓW FINANSOWYCH
Kategoria
zgodnie z
MSSF 9
Wartość bilansowa
Wartość godziwa
2023-12-31
2022-12-31
2023-12-31
2022-12-31
Aktywa finansowe
-
13 216
10 908
13 216
10 908
Środki pieniężne
wg kosztu
zamortyzowanego
3 292
851
3 292
851
Należności z tytułu dostaw i
usług i pozostałe należności
wg kosztu
zamortyzowanego
201
227
201
227
Należności z tytułu udzielonych
pożyczek
wg kosztu
zamortyzowanego
22
129
22
129
Udziały i akcje
koszt historyczny –
wg MSR 27
9 701
9 701
9 701
9 701
Zobowiązania finansowe
113
255
113
255
Zobowiązania z tytułu leasingu
finansowego
wg kosztu
zamortyzowanego
-
-
-
-
Zobowiązania z tytułu dostaw i
usług i pozostałe zobowiązania
wg kosztu
zamortyzowanego
113
67
113
67
Kredyty bankowe
krótkoterminowe
wg kosztu
zamortyzowanego
-
188
-
188
POZYCJE PRZYCHODÓW, KOSZTÓW, ZYSKÓW I STRAT UJĘTE W SPRAWOZDANIU Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW W
PODZIALE NA KATEGORIE INSTRUMENTÓW FINANSOWYCH
ZA OKRES
31 grudzień 2023 r.
Kategoria
zgodnie z MSSF 9
Przychody/
koszty z
tytułu
odsetek
Zyski/straty z
tytułu różnic
kursowych
Rozwiązanie/
utworzenie
odpisów
aktualizujących
Zyski/starty ze
sprzedaży
Aktywa finansowe
-
3 604
-93
-
-
Środki pieniężne
wg kosztu
zamortyzowanego
-
-94
-
-
Należności z tytułu dostaw i
usług i pozostałe należności
wg kosztu
zamortyzowanego
-
-
-
-
Należności z tytułu udzielonych
pożyczek
wg kosztu
zamortyzowanego
4
-
-
-
Udziały i akcje
koszt historyczny –
wg MSR 27
3 600
1
-
-
Inne aktywa finansowe
wg kosztu
zamortyzowanego
-
-
-
-
Zobowiązania finansowe
3
-
-
-
Zobowiązania z tytułu leasingu
finansowego
wg kosztu
zamortyzowanego
-
-
-
-
Zobowiązania z tytułu dostaw i
usług i pozostałe zobowiązania
wg kosztu
zamortyzowanego
-
-
-
-
Kredyty bankowe
krótkoterminowe
wg kosztu
zamortyzowanego
3
-
-
-
Sprawozdanie finansowe Quantum software S.A. za okres od 01.01.2023– 31.12.2023
72
POZYCJE PRZYCHODÓW, KOSZTÓW, ZYSKÓW I STRAT UJĘTE W SPRAWOZDANIU Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW W
PODZIALE NA KATEGORIE INSTRUMENTÓW FINANSOWYCH
ZA OKRES
31 grudzień 2022 r.
Kategoria
zgodnie z MSSF 9
Przychody/
koszty z
tytułu
odsetek
Zyski/straty z
tytułu różnic
kursowych
Rozwiązanie/
utworzenie
odpisów
aktualizujących
Zyski/starty ze
sprzedaży
Aktywa finansowe
-
11
42
-
-95
Środki pieniężne
wg kosztu
zamortyzowanego
-
44
-
-
Należności z tytułu dostaw i
usług i pozostałe należności
wg kosztu
zamortyzowanego
-
-2
-
-
Należności z tytułu udzielonych
pożyczek
wg kosztu
zamortyzowanego
11
-
-
-
Udziały i akcje
koszt historyczny –
wg MSR 27
-
-
-
-
Inne aktywa finansowe
-
-
-
-95
Zobowiązania finansowe
wg kosztu
zamortyzowanego
9
-
-
-
Zobowiązania z tytułu leasingu
finansowego
wg kosztu
zamortyzowanego
-
-
-
-
Zobowiązania z tytułu dostaw i
usług i pozostałe zobowiązania
wg kosztu
zamortyzowanego
1
-
-
-
Kredyty bankowe
krótkoterminowe
-
8
-
-
-
Nota nr 30 – Wynagrodzenie wyższej kadry kierowniczej Jednostki
Zarząd jednostki dominującej
2023-12-31
2022-12-31
Krótkoterminowe świadczenia pracownicze (wynagrodzenia i
narzuty)
336
288
Nagrody jubileuszowe i odprawy emerytalne
-
Świadczenia po okresie zatrudnienia
-
Świadczenia z tytułu rozwiązania stosunku pracy
-
Świadczenia pracownicze – emisja akcji serii E
-
Razem
336
288
Rada Nadzorcza jednostki dominującej
2023-12-31
2022-12-31
Krótkoterminowe świadczenia pracownicze (wynagrodzenia i
narzuty)
34
30
Nagrody jubileuszowe i odprawy emerytalne
-
Świadczenia po okresie zatrudnienia
-
Świadczenia z tytułu rozwiązania stosunku pracy
-
-
Sprawozdanie finansowe Quantum software S.A. za okres od 01.01.2023– 31.12.2023
73
Świadczenia pracownicze – akcje serii E
-
-
Razem
34
30
Pozostali członkowie głównej kadry kierowniczej
2023-12-31
2022-12-31
Krótkoterminowe świadczenia pracownicze (wynagrodzenia i
narzuty)
-
-
Nagrody jubileuszowe i odprawy emerytalne
-
-
Świadczenia po okresie zatrudnienia
-
-
Świadczenia z tytułu rozwiązania stosunku pracy
-
-
Świadczenia pracownicze w formie akcji własnych
-
-
Razem
-
-
2023-12-31
2022-12-31
Zarząd
336
288
Rada Nadzorcza
34
30
Razem
370
318
Pozostali członkowie głównej kadry kierowniczej
-
-
Nota nr 31 – Zarządzanie kapitałem
Zarządzanie kapitałem
2023-12-31
2022-12-31
Oprocentowane kredyty, pożyczki i obligacje
-
-
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania
113
67
Minus środki pieniężne i ich ekwiwalenty
-3 292
-851
Zadłużenie netto
-3 179
-784
Zamienne akcje uprzywilejowane
-
-
Kapitał własny
13 156
10 657
Kapitały rezerwowe z tytułu niezrealizowanych zysków netto
-
-
Kapitał razem
13 156
10 657
Kapitał i zadłużenie netto
9 977
9 873
Wskaźnik dźwigni
-0,32
-0,08
Nota nr 32 – Zatrudnienie
Zatrudnienie w Spółce Quantum software S.A. na dzień 31 grudnia 2023 roku kształtowało się
następująco:
Sprawozdanie finansowe Quantum software S.A. za okres od 01.01.2023– 31.12.2023
74
ZATRUDNIENIE
2023-12-31
2022-12-31
Usługi
0
0
Sprzedaż i marketing
0
0
Produkcja
0
0
Administracja
5
4
Dział IT
0
0
Nota nr 33 – Zobowiązania warunkowe
Na dzień 31 grudnia 2023 roku w spółce nie występują zobowiązania warunkowe z tytułu
toczących się postępowań sądowych przeciwko Quantum software S.A.
Nota nr 34 - Zdarzenia po dacie bilansu
Nie było żadnych istotnych zdarzeń po dacie bilansu.
Nota nr 35 – Informacje o toczących się postępowaniach sądowych
Na dzień publikacji raportu nie toczą się przeciwko Emitentowi żadne postępowania sądowe.
Nota nr 36 – Różnice pomiędzy wynikami finansowymi wykazywanymi w raporcie a
wcześniej prognozowanymi wynikami
Zarząd Quantum software S.A. nie publikował prognoz wyników na rok 2022 oraz za
porównywalny okres 2022 roku.
Nota nr 37 – Umowy w wyniku których mogą nastąpić zmiany w posiadanych akcjach przez
akcjonariuszy
W lutym 2023 r Zarząd Quantum software SA podjął decyzję o rozpoczęciu przeglądu opcji
strategicznych (dalej „Przegląd”). Rezultatem Przeglądu będzie ocena możliwych dróg rozwoju
i serii działań zmierzających do maksymalizacji wartości dla akcjonariuszy.
W dniu 14.02.2023 zawarte zostały umowy na doradztwo w procesie Przeglądu ze spółką PwC
Advisory sp. z o.o. sp.k. z siedzibą w Warszawie.
Zgodnie z umową Doradca wesprze Quantum w analizie opcji strategicznych, w tym również
w komunikacji z potencjalnymi podmiotami, które będą zainteresowane rozwijaniem strategii
rozwoju Grupy Kapitałowej.
Sprawozdanie finansowe Quantum software S.A. za okres od 01.01.2023– 31.12.2023
75
Decyzja o podjęciu Przeglądu wyniknęła z sygnałów zainteresowania jakie Quantum software
SA otrzymywało od potencjalnych inwestorów. Sygnały te dotarły bez podejmowania
jakichkolwiek działań inicjujących. Żadna decyzja związana z wyżej wskazanym wyborem opcji
strategicznej nie została jednak jeszcze podjęta i nie ma pewności czy i kiedy zostanie podjęta.
Rozważane jest wiele możliwych kierunków strategicznych, które w szczególności mogą
oznaczać pozyskanie inwestora strategicznego lub finansowego i skutkować zmianą struktury
akcjonariatu. Emitent nie gwarantuje jednak, że Przegląd doprowadzi do jakiejkolwiek
transakcji zmieniającej tę strukturę.
W czasie Przeglądu spółki Grupy Quantum będą kontynuować realizację swojej obecnej
strategii i planów działania.
Nota nr 38 – Informacje o udzielonych i otrzymanych poręczeniach i gwarancjach
W okresie sprawozdawczym spółka Quantum software S.A. nie udzieliła żadnych poręczeń
oraz gwarancji.
Nota nr 39 – Sezonowość i cykliczność
Ze względu na holdingowy charakter działalności Emitenta sezonowości cykliczność nie mają
istotnego znaczenia.
Nota nr 40 – Działalność zaniechana
W 2023 roku, jak również w okresie porównywalnym nie wystąpiła działalność zaniechana.
Nota nr 41 – Umowy zobowiązujące osoby zarządzające i nadzorujące oraz osoby z nimi
powiązane
Według informacji posiadanych przez Quantum software S.A. na dzień 31 grudnia 2023 roku,
nie było zawartych tego rodzaju umów.
Nota nr 42 – Pozostałe transakcje z osobami zarządzającymi i nadzorującymi
Na dzień 31-12-2023 brak takich transakcji
Nota nr 43 - Informacje o wynagrodzeniu podmiotu uprawnionego do badania sprawozdań
finansowych
Sprawozdanie finansowe Quantum software S.A. za okres od 01.01.2023– 31.12.2023
76
ROK 2023
PODMIOT UPRAWNIONY
DO BADANIA
DATA PODPISANIA
UMOWY
PRZEDMIOT BADANIA
WYNAGRODZENIE
UHY ECA Audyt sp. z o.o.
16.08.2022 r.
Przegląd jednostkowego
śródrocznego sprawozdania
finansowego
8 000,00 zł
UHY ECA Audyt sp. z o.o.
16.08.2022 r.
Przegląd skonsolidowanego
śródrocznego sprawozdania
finansowego
12.000,00 zł
UHY ECA Audyt sp. z o.o.
16.08.2022 r.
Badanie jednostkowego sprawozdania
finansowego za 2023 r.
16.000,00 zł
UHY ECA Audyt sp. z o.o.
16.08.2022 r.
Badanie skonsolidowanego
sprawozdania finansowego za 2023 r.
22 000,00 zł
UHY ECA Audyt sp. z o.o.
16.08.2022 r.
Usługa atestacyjna w zakresie
weryfikacji zgodności z
Rozporządzeniem ESEF
4.000,00 zł
UHY ECA Audyt sp. z o.o.
16.08.2022 r.
Usługa atestacyjna w zakresie oceny
sprawozdania o wynagrodzeniach
7.000,00 zł
ROK 2022
PODMIOT UPRAWNIONY
DO BADANIA
DATA PODPISANIA
UMOWY
PRZEDMIOT BADANIA
WYNAGRODZENIE
UHY ECA Audyt sp. z o.o.
sp.k.
16.08.2022 r.
Przegląd jednostkowego
śródrocznego sprawozdania
finansowego
8 000,00 zł
UHY ECA Audyt sp. z o.o.
sp.k.
16.08.2022 r.
Przegląd skonsolidowanego
śródrocznego sprawozdania
finansowego
12.000,00 zł
UHY ECA Audyt sp. z o.o.
sp.k.
16.08.2022 r.
Badanie jednostkowego sprawozdania
finansowego za 2022 r.
16.000,00 zł
UHY ECA Audyt sp. z o.o.
sp.k.
16.08.2022 r.
Badanie skonsolidowanego
sprawozdania finansowego za 2022 r.
22 000,00 zł
UHY ECA Audyt sp. z o.o.
sp.k.
16.08.2022 r.
Usługa atestacyjna w zakresie
weryfikacji zgodności z
Rozporządzeniem ESEF
4.000,00 zł
UHY ECA Audyt sp. z o.o.
sp.k.
16.08.2022 r.
Usługa atestacyjna w zakresie oceny
sprawozdania o wynagrodzeniach
7.000,00 zł
Sprawozdanie finansowe Quantum software S.A. za okres od 01.01.2023– 31.12.2023
77
Sprawozdanie finansowe zostało zaakceptowane przez Zarząd i podpisane przez wszystkich
Członków Zarządu w dniu 30 kwietnia 2024 roku.
Podpisy Członków Zarządu Osoba odpowiedzialna za prowadzenie
ksiąg rachunkowych
Tomasz Hatala Główny Księgowy – Monika Kuś
Bogusław Ożóg
Marek Jędra
Tomasz Mnich
Robert Dykacz
