Sprawozdanie finansowe Quantum software S.A. za okres od 01.01.2021– 31.12.2021
1
Sprawozdanie finansowe Spółki
Quantum software S.A.
za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021
Kraków dn. 29 kwietnia 2022 r.
Sprawozdanie finansowe Quantum software S.A. za okres od 01.01.2021– 31.12.2021
2
Zawartość jednostkowego sprawozdania finansowego:
1. Wprowadzenie do sprawozdania finansowego……………………………………….………………..3
2. Jednostkowe sprawozdanie z sytuacji finansowej……………………………………………………16
3. Jednostkowe sprawozdanie z całkowitych dochodów……………………………………………..17
4. Jednostkowe sprawozdanie ze zmian w kapitale……………………………………………………..20
5. Jednostkowe sprawozdanie z przepływów pieniężnych……………………………………………24
6. Wybrane dane finansowe, zawierające podstawowe pozycje rocznego
jednostkowego sprawozdania finansowego (również przeliczone na euro). …………...26
7. Informacje dodatkowe – wybrane informacje objaśniające……………………………………..28
Sprawozdanie finansowe Quantum software S.A. za okres od 01.01.2021– 31.12.2021
3
1.Wprowadzenie do sprawozdania finansowego Quantum software S.A. za 2021 rok.
1.1 Przedmiot działalności:
Quantum software Spółka Akcyjna; 30-633 Kraków, ul. Walerego Sławka 3A. Quantum
software S.A. została wpisana do Rejestru Przedsiębiorców Krajowego Rejestru Sądowego
Kraków – Śródmieście, XI Wydział Gospodarczy, w dniu 30 października 2002 r. pod numerem
0000136768; PKD 62.01Z. działalność w zakresie oprogramowania.
Od 25 lipca 2014 roku, w związku z przeniesieniem przedsiębiorstwa do spółki zależnej
Quantum Qguar sp. z o.o. podstawowa działalność Emitenta sprowadza się głównie do funkcji
holdingowej.
1.2. Czas trwania Emitenta
Czas trwania spółki Quantum software S.A. jest nieoznaczony.
1.3. Skład osobowy Zarządu i Rady Nadzorczej spółki:
Na dzień 31 grudnia 2021 r. skład Zarządu spółki oraz Rady Nadzorczej przedstawiał się
następująco:
Zarząd:
Tomasz Hatala – Prezes Zarządu
Bogusław Ożóg – Wiceprezes Zarządu
Marek Jędra – Wiceprezes Zarządu
Tomasz Mnich – Członek Zarządu
Rada Nadzorcza:
Leopold Kutyła – Przewodniczący Rady
Tomasz Polończyk – Wiceprzewodniczący Rady
Marcin Buczkowski – Członek Rady
Andrzej Ruciński - Członek Rady
Henryk Gaertner - Członek Rady
Sprawozdanie finansowe Quantum software S.A. za okres od 01.01.2021– 31.12.2021
4
1.4. Struktura organizacyjna Grupy Kapitałowej na dzień 31.12.2021 r.:
1. Firma spółki: Quantum East Sp. z o.o. – podmiot zależny
Siedziba: Kraków
Adres: Walerego Sławka 3a
Krajowy Rejestr Sądowy (KRS): 0000294284
Udziałowcy: 78,30% udziałów posiada Quantum Qguar sp. z o.o.
Kapitał zakładowy: 308.950,00,00 zł w całości opłacony
2. Firma spółki: Quantum International Sp. z .o.o. – podmiot zależny na Ukrainie
Siedziba: Kijów
Adres: Jaroslavskij pereulok 7/9, biuro 40
świadectwo Nr 100107724
Udziałowcy: 99 % udziałów posiada Quantum East
Kapitał zakładowy: 76.200 dolarów USA w całości opłacony
3. Firma spółki: Quantum I- Services Sp. z o.o. – podmiot zależny
Siedziba: Kraków
Adres: Walerego Sławka 3A
Krajowy Rejestr Sądowy (KRS): 0000331050
Udziałowcy: 100% udziałów posiada Quantum Qguar sp. z o.o.
Kapitał założycielski: 1.500.000,00 zł w całości pokryty wkładem
niepieniężnym
4. Firma spółki: Quantum Mobile Solutions Sp. z o.o. – podmiot zależny
Siedziba: Kraków
Adres: Walerego Sławka 3a
Krajowy Rejestr Sądowy (KRS): 0000297249
Udziałowcy: 100 % udziałów posiada Quantum I- Services Sp. z o.o..
Kapitał zakładowy: 6.000,00 zł w całości opłacony
5. Firma spółki: Quantum Qguar sp. z o.o. – podmiot zależny
Siedziba: Kraków
Adres: Walerego Sławka 3A
Krajowy Rejestr Sądowy (KRS): 0000516717
Udziałowcy: 100% udziałów posiada Quantum software S.A.
Kapitał zakładowy: 3.995.000,00 PLN pokryty wkładem niepieniężnym oraz
5.000,00 PLN pokryty wkładem pieniężnym
6. Firma spółki: Qcadoo Limited sp. z o.o. – podmiot zależny
Siedziba: Kraków
Adres: Walerego Sławka 3A
Krajowy Rejestr Sądowy (KRS): 0000344950
Udziałowcy: 100% udziałów posiada Quantum Qguar sp. z o.o.
Kapitał zakładowy: 885.000 zł w całości opłacony
Sprawozdanie finansowe Quantum software S.A. za okres od 01.01.2021– 31.12.2021
5
Quantum software S.A.
Quantum East
Sp. z o.o.
Quantum Qguar Sp. z o.o.
Quantum I-services
Sp. z o.o.
Qcadoo Sp. z o.o.
Quantum Mobile
Solutions Sp. z o.o.
Quantum International
O.O.O. (Kijów)
Sprawozdanie finansowe Quantum software S.A. za okres od 01.01.2021– 31.12.2021
6
1.5. Zasady polityki rachunkowości stosowane przy sporządzaniu sprawozdania
finansowego Quantum software S.A. za rok 2021 oraz oświadczenie o zgodności.
Niniejsze sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi
Standardami Sprawozdawczości Finansowej (dalej „MSSF”) w kształcie zatwierdzonym przez
Unię Europejską, a w zakresie nieuregulowanym powyższymi standardami - zgodnie z
wymogami ustawy z dnia 29 września 1994 roku o rachunkowości (Dz.U. 1994 nr 121 poz. 591
z późniejszymi zmianami) i wydanymi na jej podstawie przepisami wykonawczymi oraz
zgodnie z wymogami określonymi w rozporządzeniu Ministra Finansów z dnia 29 marca 2018
roku w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów
wartościowych (Dz. U. z 2018 r. poz. 757).
MSSF obejmują standardy i interpretacje zaakceptowane przez Radę Międzynarodowych
Standardów Rachunkowości („RMSR”) oraz Komitet ds. Interpretacji Międzynarodowej
Sprawozdawczości Finansowej („KIMSF”).
Zarząd zatwierdza do publikacji jednostkowe sprawozdanie finansowe z dniem podpisania
sprawozdań przez wszystkich członków Zarządu spółki, tj. dnia 29 kwietnia 2022 roku.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe należy czytać w powiązaniu ze skonsolidowanym
sprawozdaniem finansowym. Zapewnia to pełny obraz sytuacji finansowej i wyników
działalności Quantum software S.A. jako jednostki dominującej i Grupy Kapitałowej.
Jednostkowe i skonsolidowane sprawozdania finansowe zostały przedstawione w
jednostkowym i skonsolidowanym raporcie oraz są one udostępnione na stronie
www.quantum-software.com
Zgodnie z przepisami Ustawy z dnia 29 września 1994 roku o rachunkowości ((Dz.U. 1994 nr
121 poz. 591 z późniejszymi zmianami) Spółka prezentuje sprawozdanie finansowe za rok
obrotowy rozpoczynający się 01 stycznia 2021 roku i kończący się 31 grudnia 2021 roku.
Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone w złotych polskich z zaokrągleniem do pełnych
tysięcy i przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez Spółkę w dającej się
przewidzieć przyszłości. Nie są znane okoliczności wskazujące na zagrożenie kontynuowania
przez spółkę działalności.
Quantum software S.A. sporządza skonsolidowane sprawozdania finansowe od 1 stycznia
2008 r., rozpoczynając od śródrocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego za
okres 01.01.2008 - 31.03.2008. Pierwszym skonsolidowanym sprawozdaniem rocznym było
sprawozdanie finansowe za rok 2008.
Zapisy księgowe prowadzone są według zasady kosztu historycznego. Jednostka nie
dokonywała żadnych korekt, które odzwierciedlałyby wpływ inflacji na poszczególne pozycje
bilansu oraz rachunku zysków i strat. Spółka sporządza rachunek zysków i strat w wariancie
kalkulacyjnym. Rachunek przepływów pieniężnych sporządzany jest metodą pośrednią.
MSSF w kształcie zatwierdzonym przez UE nie różnią się obecnie w znaczący sposób od
regulacji przyjętych przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości (RMSR), z
wyjątkiem poniższych pozycji, które oczekują na zatwierdzenie przez Unię Europejską.
Sprawozdanie finansowe Quantum software S.A. za okres od 01.01.2021– 31.12.2021
7
Zastosowanie nowych standardów i zmiany do istniejących standardów i interpretacji
zastosowane po raz pierwszy w sprawozdaniu finansowym Grupę za 2021 rok
Następujące zmiany do istniejących standardów opublikowanych przez RMSR oraz
zatwierdzone przez UE, weszły w życie w roku 2021:
Zmiany do MSSF 4 „Umowy ubezpieczeniowe” pt. „Przedłużenie tymczasowego
zwolnienia ze stosowania MSSF 9” – data wygaśnięcia tymczasowego zwolnienia z
MSSF 9 została przedłużona z 1 stycznia 2021 roku na okresy roczne rozpoczynające
się 1 stycznia 2023 roku (obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych
rozpoczynających się 1 stycznia 2021 roku lub później)
Zmiany do MSSF 16 „Leasing” - ulgi w spłatach czynszu w związku z Covid-19 po 30
czerwca 2021 (zatwierdzone w UE w dniu 30 sierpnia 2021 roku i obowiązujące od
dnia 1 kwietnia 2021 roku w odniesieniu do roku obrotowego rozpoczynającego
się dnia 1 stycznia 2021 roku lub później).
Zmiany do MSSF 9 „Instrumenty finansowe”, MSR 39 „Instrumenty finansowe:
ujmowanie i wycena”, MSSF 7 „Instrumenty finansowe: ujawnianie informacji”, MSSF
4 „Umowy ubezpieczeniowe” oraz MSSF 16 „Leasing” - Reforma Referencyjnej Stopy
Procentowej - Etap 2 (obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych
rozpoczynających się 1 stycznia 2021 roku lub później).
Wyżej wymienione zmiany do istniejących standardów nie miały istotnego wpływu na
sprawozdania finansowe Spółki za 2021 rok.
Standardy i interpretacje, jakie zostały już opublikowane i zatwierdzone przez UE i
weszły w życie po dniu bilansowym
Zatwierdzając niniejsze jednostkowe sprawozdanie finansowe Spółka nie zastosowała
następujących standardów, zmian standardów i interpretacji, które zostały opublikowane
i zatwierdzone do stosowania w UE, jednak data wejścia ich w życie przypada po dniu
bilansowym:
Zmiany do MSR 16 „Rzeczowe aktywa trwałe” – przychody uzyskiwane przed
przyjęciem składnika aktywów trwałych do użytkowania zatwierdzone w UE w dniu
28 czerwca 2021 roku (obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych
rozpoczynających się 1 stycznia 2022 roku lub później),
Zmiany do MSR 37 „Rezerwy, zobowiązania warunkowe i aktywa warunkowe” –
umowy rodzące obciążenia – koszt wypełnienia umowy zatwierdzone w UE w dniu 28
czerwca 2021 roku (obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych
rozpoczynających się 1 stycznia 2022 roku lub później),
Zmiany do MSSF 3 „Połączenia przedsięwzięć” – zmiany odniesień do założeń
koncepcyjnych wraz ze zmianami do MSSF 3 zatwierdzone w UE w dniu 28 czerwca
2021 roku (obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się
1 stycznia 2022 roku lub później),
MSSF 17 „Umowy ubezpieczeniowe” z późniejszymi zmianami do MSSF 17
zatwierdzone w UE w dniu 19 listopada 2021 roku (obowiązujący w odniesieniu do
okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 roku lub później)
Sprawozdanie finansowe Quantum software S.A. za okres od 01.01.2021– 31.12.2021
8
Zmiany do różnych standardów „Poprawki do MSSF (cykl 2018 - 2020)” – dokonane
zmiany w ramach procedury wprowadzania dorocznych poprawek do MSSF (MSSF 1, MSSF
9, MSSF 16 oraz MSR 41) ukierunkowane głównie na rozwiązywanie niezgodności i uściślenie
słownictwa (zmiany do MSSF 1, MSSF 9 oraz MSR 41 obowiązują w odniesieniu do okresów
rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2022 roku lub później. Zmiany do MSSF 16
dotyczą jedynie przykładu ilustrującego, a zatem nie podano daty jej wejścia w życie.).
Standardy i interpretacje przyjęte przez RMSR, ale jeszcze niezatwierdzone przez UE
MSSF w kształcie zatwierdzonym przez UE nie różnią się obecnie od regulacji przyjętych przez
RMSR, z wyjątkiem poniższych standardów, zmian do standardów i interpretacji, które według
stanu na dzień zatwierdzenia niniejszego sprawozdania nie zostały jeszcze przyjęte do
stosowania:
Zmiany do MSR 1 „Prezentacja sprawozdań finansowych” – klasyfikacja
zobowiązań jako krótkoterminowe lub długoterminowe (obowiązujące w
odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 roku lub
później),
Zmiany do MSR 1 „Prezentacja sprawozdań finansowych” oraz wytyczne Rady MSSF w
zakresie ujawnień dotyczących polityk rachunkowości w praktyce - wymóg
ujawniania istotnych informacji dotyczących zasad rachunkowości (obowiązujące w
odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 roku lub
później),
Zmiany do MSR 8 „Zasady (polityka) rachunkowości, zmiany wartości szacunkowych i
korygowanie błędów” – definicja wartości szacunkowych (obowiązujące w odniesieniu
do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 roku lub później),
Zmiany do MSR 12 „Podatek dochodowy” – podatek odroczony dotyczący
aktywów i zobowiązań wynikających z pojedynczej transakcji (obowiązujące w
odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 roku lub
później),
Zmiany do MSSF 10 „Skonsolidowane sprawozdania finansowe” oraz MSR 28
„Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych i wspólnych przedsięwzięciach” –
sprzedaż lub wniesienie aktywów pomiędzy inwestorem a jego jednostką
stowarzyszoną lub wspólnym przedsięwzięciem oraz późniejsze zmiany (data wejścia
w życie zmian została odroczona do momentu zakończenia prac badawczych nad
metodą praw własności),
Zmiany do MSSF 17 „Umowy ubezpieczeniowe” – pierwsze zastosowanie MSSF 17 i
MSSF 9 – dane porównawcze (obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych
rozpoczynających się 1 stycznia 2023 roku lub później).
W przypadku wprowadzenia pozostałych wyżej wymienionych standardów, Spółka nie
przewiduje, aby zmiany z tym związane miały istotny wpływ na jej sprawozdania.
Sprawozdanie finansowe Quantum software S.A. za okres od 01.01.2021– 31.12.2021
9
PODSTAWOWE ZASADY I RYZYKA
Według najlepszej wiedzy Zarządu opartej na dokumentach Spółki, jednostkowe
sprawozdanie finansowe za rok obrotowy 2021, sporządzone zostało zgodnie z
obowiązującymi zasadami rachunkowości. Zawiera prawdziwy obraz rozwoju i osiągnięć
Spółki oraz opis podstawowych ryzyk i zagrożeń.
Zasady rachunkowości
Sprawozdanie finansowe Spółki zostało sporządzone w tysiącach polskich złotych, o ile nie
zaznaczono inaczej na podstawie zapisów dokonanych w księgach rachunkowych Spółki,
prowadzonych zgodnie z podstawowymi zasadami rachunkowości:
1) rzetelność,
2) prawidłowość,
3) ciągłość,
4) kompletność,
5) porównywalność,
6) współmierność przychodów i kosztów,
7) niezmienność zasad rachunkowości,
Wartości niematerialne i prawne, Rzeczowe aktywa trwałe
Metody wyceny wartości niematerialnych i rzeczowych aktywów trwałych - wartości
niematerialne i rzeczowe aktywa trwałe wyceniane są przy zachowaniu zasady ciągłości w
sposób określony w Międzynarodowych Standardach Rachunkowości, z poniższymi
zastrzeżeniami:
1) Wartości niematerialne i prawne ujmowane są w ewidencji według cen nabycia z
uwzględnieniem ich umorzenia. Spółka dokonuje odpisów amortyzacyjnych metodą
liniową, przyjęto następujące okresy umorzenia (okresy użytkowania):
a) oprogramowanie komputerowe - 2 lata
b) licencje - 2 lata
c) prawa autorskie - 2 lata
d) koszty zakończonych prac rozwojowych - 5 lat,
e) spółka nie posiada wartości niematerialnych o nieokreślonym okresie
użytkowania.
2) Środki trwałe zostały wycenione według cen nabycia lub kosztu wytworzenia po
pomniejszeniu o odpisy amortyzacyjne proporcjonalnie do okresów ich używania.
Środki trwałe amortyzuje się przez okres ekonomicznej użyteczności danego środka
trwałego. Do środków trwałych, mimo używania dłużej niż jeden rok, nie są zaliczane
przedmioty o niskiej jednostkowej wartości początkowej do 3 500,00 zł, z wyjątkiem
środków zaliczanych do grupy 4 (maszyny i urządzenia). Zakup tych przedmiotów
księgowany jest jednorazowo w koszty działalności - w miesiącu nabycia albo w
miesiącu następnym. Przedmioty te nie są również objęte ewidencją bilansową.
Samochody amortyzowane są metodą liniową przez 5 lat od wartości początkowej
pomniejszonej o wartość końcową w wysokości 20% wartości początkowej.
Wszystkie urządzenia zaliczane do grupy 4 niezależnie od wartości początkowej są
amortyzowane metodą liniową wg stawek indywidualnych ustalonych zgodnie z
przewidywanym okresem użytkowania, a mianowicie:
Sprawozdanie finansowe Quantum software S.A. za okres od 01.01.2021– 31.12.2021
a) komputery stacjonarne – 4 lata,
b) laptopy – 3 lata,
c) serwery, drukarki, projektory, ups, routery, switch, przełączniki, sieci
komputerowe – 5 lat,
d) baterie do ups – 2 lata.
Spółka corocznie weryfikuje przyjęte okresy użytkowania dla wartości niematerialnych i
rzeczowych aktywów trwałych.
INSTRUMENTY FINANSOWE
Aktywa finansowe
Jednostka ujmuje składnik aktywów finansowych w sprawozdaniu z sytuacji finansowej wtedy
i tylko wtedy, gdy staje się związana postanowieniami umowy instrumentu.
Jednostka klasyfikuje składnik aktywów finansowych jako wyceniany po początkowym ujęciu
w zamortyzowanym koszcie albo w wartości godziwej przez inne całkowite dochody bądź w
wartości godziwej przez wynik finansowy na podstawie:
a) modelu biznesowego jednostki w zakresie zarządzania aktywami finansowymi oraz
b) charakterystyki wynikających z umowy przepływów pieniężnych dla składnika aktywów
finansowych.
Składnik aktywów finansowych wycenia się w zamortyzowanym koszcie, jeśli spełnione są oba
poniższe warunki:
a) składnik aktywów finansowych jest utrzymywany zgodnie z modelem biznesowym, którego
celem jest utrzymywanie aktywów finansowych dla uzyskiwania przepływów pieniężnych
wynikających z umowy;
b) warunki umowy dotyczącej składnika aktywów finansowych powodują powstawanie w
określonych terminach przepływów pieniężnych, które są jedynie spłatą kwoty głównej i
odsetek od kwoty głównej pozostałej do spłaty.
Składnik aktywów finansowych jest wyceniany w wartości godziwej przez inne całkowite
dochody, jeżeli spełnione są oba poniższe warunki:
a) składnik aktywów finansowych jest utrzymywany zgodnie z modelem biznesowym, którego
celem jest zarówno otrzymywanie przepływów pieniężnych wynikających z umowy, jak i
sprzedaż składników aktywów finansowych; oraz
b) warunki umowy dotyczącej składnika aktywów finansowych powodują powstawanie w
określonych terminach przepływów pieniężnych, które są jedynie spłatą kwoty głównej i
odsetek od kwoty głównej pozostałej do spłaty.
Składnik aktywów finansowych wycenia się w wartości godziwej przez wynik finansowy, chyba
że jest wyceniany w zamortyzowanym koszcie lub w wartości godziwej przez inne całkowite
dochody. Jednostka może jednak w momencie początkowego ujęcia dokonać nieodwołalnego
wyboru odnośnie do określonych inwestycji w instrumenty kapitałowe, które w przeciwnym
razie byłyby wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy, aby ujmować późniejsze
zmiany wartości godziwej przez inne całkowite dochody. Jednostka może w momencie
początkowego ujęcia nieodwołalnie wyznaczyć składnik aktywów finansowych jako wyceniany
w wartości godziwej przez wynik finansowy, jeśli w ten sposób eliminuje lub znacząco
Sprawozdanie finansowe Quantum software S.A. za okres od 01.01.2021– 31.12.2021
zmniejsza niespójność wyceny lub ujęcia (określaną czasami jako „niedopasowanie
księgowe”), jaka w przeciwnym razie powstałaby na skutek wyceny aktywów lub zobowiązań
bądź ujęcia związanych z nimi zysków lub strat według różnych zasad.
Nabycie i sprzedaż aktywów finansowych rozpoznawane są na dzień dokonania transakcji. W
momencie początkowego ujęcia składnik aktywów finansowych wycenia się w wartości
godziwej, powiększonej, w przypadku składnika aktywów niekwalifikowanego jako wyceniony
w wartości godziwej przez wynik finansowy, o koszty transakcji, które mogą być bezpośrednio
przypisane do nabycia.
Jednostka zaprzestaje ujmowania składnika aktywów finansowych, gdy:
a) wygasają umowne prawa do przepływów pieniężnych ze składnika aktywów finansowych;
lub
b) przenosi składnik aktywów finansowy, a przeniesienie spełnia warunki zaprzestania
ujmowania.
Utrata wartości aktywów finansowych
Jednostka ujmuje odpis na oczekiwane straty kredytowe z tytułu składnika aktywów
finansowych. Na każdy dzień sprawozdawczy jednostka wycenia odpis na oczekiwane straty
kredytowe z tytułu instrumentu finansowego w kwocie równej oczekiwanym stratom
kredytowym w całym okresie życia, jeżeli ryzyko kredytowe związane z danym instrumentem
finansowym znacznie wzrosło od momentu początkowego ujęcia, biorąc pod uwagę wszystkie
racjonalne i możliwe do udokumentowania informacje, włączając w to dane dotyczące
przyszłości. Jeżeli na dzień sprawozdawczy ryzyko kredytowe związane z instrumentem
finansowym nie wzrosło znacząco od momentu początkowego ujęcia, jednostka wycenia odpis
na oczekiwane straty kredytowe z tytułu tego instrumentu finansowego w kwocie równej 12-
miesięcznym oczekiwanym stratom kredytowym. Jednostka ujmuje w wyniku finansowym,
jako zysk lub stratę z tytułu utraty wartości, kwotę oczekiwanych strat kredytowych (lub kwotę
rozwiązanej rezerwy), jaka jest wymagana, aby dostosować odpis na oczekiwane straty
kredytowe na dzień sprawozdawczy do kwoty, którą należy ująć zgodnie z powyższymi
zasadami.
Instrumenty pochodne
Pochodne instrumenty finansowe wycenia się w wartości godziwej bez uwzględniania kosztów
transakcji, które będą poniesione przy ich sprzedaży. Podstawą do wyznaczenia wartości
godziwej pochodnego instrumentu finansowego przy początkowym ujęciu jest cena
transakcyjna, tj. wartość godziwa uiszczonej lub otrzymanej zapłaty.
Metody wyceny instrumentów finansowych - instrumenty finansowe wyceniane są przy
zachowaniu zasady ciągłości w sposób określony w Międzynarodowych Standardach
Rachunkowości, z poniższymi zastrzeżeniami:
Należności na dzień powstania ujmuje się w księgach według wartości nominalnej, a na dzień
bilansowy w kwocie wymaganej zapłaty. W celu urealnienia wartości należności są one
pomniejszone o odpisy aktualizujące wartość należności wątpliwych. Należności w walutach
Sprawozdanie finansowe Quantum software S.A. za okres od 01.01.2021– 31.12.2021
obcych są wycenione na dzień bilansowy według średniego kursu NBP, a różnice kursowe są
odnoszone na przychody bądź koszty finansowe.
Udziały wyceniane są według ceny nabycia, pomniejszonej o odpisy z tytułu trwałej utraty
wartości.
Aktywa finansowe wyceniane są według ceny nabycia lub wartości rynkowej, zależnie od tego,
która z nich jest niższa.
Aktywa pieniężne w kasie i na rachunkach bankowych oraz naliczone memoriałowo odsetki
od aktywów finansowych wycenione są w wartości nominalnej, natomiast środki pieniężne w
walutach obcych według kursu kupna i sprzedaży banku, a przy wycenie bilansowej według
średniego kursu NBP.
Zobowiązania na dzień powstania ujmuje się w księgach według wartości nominalnej, a na
dzień bilansowy w kwocie wymagalnej zapłaty. Zobowiązania w walutach obcych wycenia się
po średnim kursie NBP.
Podstawowe rodzaje instrumentów finansowych:
- klasyczne instrumenty finansowe - należności i zobowiązania handlowe - wyceniane są
według ceny nabycia (na podst. par. 29 MSSF 7 pkt a) z uwzględnieniem odpisów z tytułu
utraty wartości i nieściągalności (MSSF 9),
- środki pieniężne - wyceniane według nabycia - na podst. par. 29 MSSF 7 pkt a,
- pożyczki, kredyty, leasing - wycena jest wymagana według zamortyzowanego kosztu,
jednakże w opinii Zarządu, spółka prezentuje te pozycje w cenie nabycia (w kwocie
wymagalnej zapłaty), ponieważ taka wycena nie wpływa na sytuację finansową jednostki.
Inwestycje
Spółka zalicza swoje inwestycje do następujących kategorii:
1) udziały w jednostkach zależnych.
Udziały w jednostkach zależnych obejmują udziały w spółkach objętych konsolidacją. Udziały
w jednostkach zależnych wycenia się w cenie nabycia skorygowanej o odpisy z tytułu utraty
wartości. Odpisy z tytułu utraty wartości udziałów w jednostkach zależnych wykazuje się w
sprawozdaniu z całkowitych dochodów jako koszty finansowe.
Odpisy aktualizujące aktywa trwałe
Rzeczowe aktywa trwałe, wartości niematerialne i prawne oraz aktywa finansowe są
weryfikowane pod kątem utraty wartości w przypadkach zdarzeń i zmian mogących
powodować obniżenie ich wartości.
Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości są odnoszone w ciężar pozostałych kosztów
operacyjnych w okresach, w których taki odpis powstaje.
Zapasy
Zapasy obejmują towary, które są wyceniane na dzień bilansowy w cenie nabycia z
zachowaniem zasad ostrożnej wyceny po pomniejszeniu o odpisy aktualizujące.
Należności handlowe oraz pozostałe należności
Należności handlowe są ujmowane w kwocie wymaganej do zapłaty po pomniejszeniu o
odpisy aktualizujące na należności wątpliwe. Szacowanie odpisów następuje na podstawie
Sprawozdanie finansowe Quantum software S.A. za okres od 01.01.2021– 31.12.2021
wyników ściągalności należności, gdy uzyskanie pełnej kwoty należności przestaje być
prawdopodobne.
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty
Środki pieniężne w bilansie obejmują środki pieniężne w kasie i na rachunkach bankowych.
Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne
Spółka tworzy rezerwy na świadczenia pracownicze. Rezerwy wycenia się nie rzadziej niż na
dzień bilansowy w wiarygodnie uzasadnionej oszacowanej wartości. Rezerwy na świadczenia
pracownicze obejmują odprawy emerytalne. Spółka tworzy na dzień bilansowy rezerwę na
bieżącą wartość odpraw emerytalnych, do których pracownicy nabyli prawo do tego dnia, z
podziałem na krótkoterminowe i długoterminowe, metodą aktuarialną. Rezerwa ta obciąża
pozostałe koszty operacyjne. Rezerwy rozwiązuje się na koniec każdego okresu
sprawozdawczego wartością zrealizowanych wypłat w korespondencji ze zobowiązaniami.
Rezerwy
Spółka tworzy rezerwy w przypadku, gdy na skutek zdarzeń gospodarczych powstają pewne
lub o dużym stopniu prawdopodobieństwa przyszłe zobowiązania, których kwotę można
oszacować w sposób wiarygodny.
Rozliczenia międzyokresowe
W celu zachowania współmierności przychodów i kosztów Spółka tworzy rozliczenia
międzyokresowe. Dotyczą one zarówno kosztów, jak i przychodów.
Spółka prowadzi rozliczenia międzyokresowe (czynne) – są to koszty przypadające na przyszły
okres sprawozdawczy.
Spółka prowadzi rozliczenia międzyokresowe (bierne) – jest to wysokość zobowiązań
przypadających na bieżący okres wynikający ze świadczeń wykonanych na rzecz jednostki.
Rozliczenia międzyokresowe przychodów obejmują w szczególności równowartość
zafakturowanych świadczeń, których wykonanie nastąpi w następnych okresach.
Przychody ze sprzedaży produktów i usług oraz materiałów i towarów
MSSF 15 ustanawia tzw. „Model Pięciu Kroków” rozpoznawania przychodów wynikających z
umów z klientami. Zgodnie z MSSF 15 przychody ujmuje się w kwocie wynagrodzenia, które –
zgodnie z oczekiwaniem jednostki – przysługuje jej w zamian za przekazanie przyrzeczonych
dóbr lub usług klientowi.
Jeżeli umowa zawiera tylko jedno zobowiązanie do wykonania świadczenia – sprzedaż towaru,
przychód jest rozpoznawany w określonym momencie, tj. gdy klient uzyska kontrolę nad
towarem (co do zasady w momencie dostawy). W konsekwencji, wpływ przyjęcia MSSF 15 na
moment ujmowania przychodu z tytułu takich umów nie jest istotny.
Niektóre umowy z klientami zawierają kwoty zmienne wynagrodzenia w związku z
udzielaniem upustów, rabatów, zwrotu wynagrodzenia, kredytów, ustępstw cenowych,
dodatków, premii za wyniki, nakładaniem kar.
Zgodnie z MSSF 15, jeśli wynagrodzenie określone w umowie obejmuje kwotę zmienną,
jednostka oszacowuje kwotę wynagrodzenia, do którego będzie uprawniona w zamian za
przekazanie przyrzeczonych dóbr lub usług na rzecz klienta i zalicza do ceny transakcyjnej część
lub całość kwoty wynagrodzenia zmiennego wyłącznie w takim zakresie, w jakim istnieje
Sprawozdanie finansowe Quantum software S.A. za okres od 01.01.2021– 31.12.2021
wysokie prawdopodobieństwo, że nie nastąpi odwrócenie znaczącej części kwoty wcześniej
ujętych skumulowanych przychodów w momencie, kiedy ustanie niepewność co do wysokości
wynagrodzenia zmiennego.
Zgodnie z MSSF 15, Spółka ocenia czy umowa zawiera istotny element finansowania. Spółka
zdecydowała się skorzystać z praktycznego rozwiązania, zgodne z którym nie koryguje
przyrzeczonej kwoty wynagrodzenia o wpływ istotnego elementu finansowania, jeśli w
momencie zawarcia umowy oczekuje, że okres od momentu przekazania przyrzeczonego
dobra lub usługi klientowi do momentu zapłaty za dobro lub usługę przez klienta wyniesie nie
więcej niż jeden rok. Dlatego też, dla krótkoterminowych zaliczek Spółka nie wydzieliła
istotnego elementu finansowania.
Przychody netto ze sprzedaży obejmują powstałe w okresie sprawozdawczym korzyści
ekonomiczne w wyniku działalności gospodarczej jednostki, w wiarygodnie określonej
wartości, skutkującymi zwiększeniem kapitału własnego poprzez zwiększenie wartości
aktywów lub zmniejszenie wartości zobowiązań w inny sposób niż wniesienie środków przez
udziałowców. W szczególności są to przychody ze sprzedaży produktów, w tym usług, oraz ze
sprzedaży towarów i materiałów.
Do przychodów zalicza się kwoty należne za sprzedane produkty oraz usługi działalności
podstawowej i pomocniczej oraz za sprzedane materiały i towary ustalone w oparciu o cenę
netto, po skorygowaniu o udzielone rabaty i upusty.
Korekty przychodów ze sprzedaży zaliczane są do okresu, w którym zostały dokonane.
Pozostałe przychody operacyjne
Pozostałe przychody operacyjne są to przychody związane z działalnością operacyjną
jednostki. Zaliczane są:
1) zysk na środkach trwałych oraz wartościach niematerialnych i prawnych,
2) zysk z likwidacji środków trwałych,
3) otrzymane odszkodowania,
4) rozwiązania rezerw, które obciążały koszty operacyjne w momencie tworzenia
5) odpisane, przedawnione i umorzone zobowiązania.
Przychody finansowe
Przychody z tytułu odsetek naliczonych kontrahentom, rozpoznawanych w momencie zapłaty
przez kontrahenta.
Przychody z tytułu odsetek środków pieniężnych na rachunkach bankowych rozpoznawanych
w dacie uznania rachunku przez bank.
Koszty działalności
Całość poniesionych w okresie sprawozdawczym kosztów sprzedaży, marketingu,
administracji i zarządzania. Wartość sprzedanych w okresie sprawozdawczym towarów i
materiałów w cenie zakupu.
Pozostałe koszty operacyjne
Pozostałe koszty operacyjne są to koszty związane z działalnością operacyjną jednostki.
Zaliczane są:
1) strata na środkach trwałych oraz wartościach niematerialnych i prawnych,
Sprawozdanie finansowe Quantum software S.A. za okres od 01.01.2021– 31.12.2021
2) zapłacone kary i odszkodowania,
3) tworzone rezerwy,
4) koszty opłat sądowych.
Koszty finansowe
Koszty z tytułu zapłaconych odsetek są odnoszone bezpośrednio w rachunek zysków i strat w
okresie, w którym zostały poniesione.
Podatek dochodowy
Na obowiązkowe obciążenia wyniku składają się:
1) podatek dochodowy CIT,
2) podatek odroczony.
Bieżące obciążenie podatkowe jest obliczane na podstawie wyniku podatkowego (podstawy
opodatkowania) danego roku obrotowego. Zysk (strata) podatkowa różni się od księgowego
zysku (straty) w związku z wyłączeniem przychodów i kosztów, które nie podlegają
opodatkowaniu. Obciążenia podatkowe wyniku wyliczane są w oparciu o stawki podatkowe
obowiązujące w danym roku podatkowym.
Odroczony podatek dochodowy
Spółka tworzy rezerwy i aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego w związku z
powstaniem przejściowych różnic pomiędzy wykazaną w księgach rachunkowych wartością
aktywów i pasywów, a ich wartością podatkową. Aktywa z tytułu odroczonego podatku
dochodowego ujmuje się, jeżeli jest prawdopodobne, że w przyszłości zostanie osiągnięty
dochód do opodatkowania, który umożliwi wykorzystanie różnic przejściowych. Aktywa z
tytułu odroczonego podatku dochodowego rozpoznaje się również dla strat podatkowych
możliwych do odliczenia w następnych latach, jednak tylko wówczas, gdy istnieje
prawdopodobieństwo, że w przyszłości osiągnięty zostanie dochód do opodatkowania, który
umożliwi wykorzystanie tych strat podatkowych. Spółka nie tworzy aktywów z tytułu podatku
dochodowego jeżeli istnieje wątpliwość co do realności ich wykorzystania w następnych
okresach.
Zysk na jedna akcję
Zysk netto na jedną akcję wylicza się jako iloraz zysku przypadającego na akcjonariuszy oraz
średniej ważonej liczby akcji zwykłych.
Transakcje w walutach obcych
Wyrażone w walutach obcych operacje gospodarcze powodujące zobowiązania i należności
ujmuje się w księgach rachunkowych według średniego kursu ustalonego dla danej waluty
przez Narodowy Bank Polski.
Na dzień bilansowy wyrażone w walutach obcych należności i zobowiązania wycenia się
według kursu średniego ustalonego dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski.
Różnice kursowe, dotyczące rozrachunków wyrażonych w walutach obcych powstałe na dzień
ich wyceny oraz przy zapłacie należności i zobowiązań zalicza się do kosztów lub przychodów
finansowych.
Sprawozdanie finansowe Quantum software S.A. za okres od 01.01.2021– 31.12.2021
Leasing
Rzeczowe aktywa trwałe używane na podstawie umów leasingu finansowego, które przenoszą
na Spółkę wszystkie korzyści i ryzyka związane z ich posiadaniem są wykazywane w bilansie
Spółki według wartości bieżącej minimalnych przyszłych płatności leasingowych. Opłaty
leasingowe są rozdzielane na zmniejszenie niespłaconego salda zobowiązania i koszty
finansowe, księgowane bezpośrednio w ciężar wyniku finansowego.
1.6. Istotne wartości oparte na profesjonalnym osądzie i szacunkach
W procesie stosowania zasad (polityki) rachunkowości wobec zagadnień podanych poniżej,
największe znaczenie, oprócz szacunków księgowych, ma profesjonalny osąd kierownictwa.
Poniżej omówiono podstawowe założenia dotyczące przyszłości i inne kluczowe źródła
niepewności występujące na dzień bilansowy, z którymi związane jest istotne ryzyko znaczącej
korekty wartości bilansowych aktywów i zobowiązań w następnym roku finansowym.
Odpisy aktualizujące wartość należności, udzielonych pożyczek
Zarząd analizuje wszystkie okoliczności dotyczące nieściągalności należności
przeterminowanych i pożyczek a przypadku zagrożenia nieściągalnością, podejmuje na
bieżąco decyzje o utworzeniu odpisu aktualizującego na daną należność. Szczegóły dotyczące
zmiany odpisów aktualizujących wartości należności przedstawiono w nocie nr 7.
Wycena rezerw z tytułu świadczeń pracowniczych
Rezerwy z tytułu świadczeń pracowniczych zostały oszacowane za pomocą metod
aktuarialnych. Przyjęte w tym celu założenia zostały przedstawione w nocie nr 14.
Składnik aktywów z tytułu podatku odroczonego
Spółka rozpoznaje składnik aktywów z tytułu podatku odroczonego bazując na założeniu, że
w przyszłości zostanie osiągnięty zysk podatkowy pozwalający na jego wykorzystanie.
Pogorszenie uzyskiwanych wyników podatkowych w przyszłości mogłoby spowodować, że
założenie to stałoby się nieuzasadnione.
Szczegóły dotyczące podatku odroczonego są przedstawione w nocie nr 23.
Ujmowanie przychodów
Spółka ustala przychody z realizacji kontraktów długoterminowych na wdrożenie systemów
informatycznych proporcjonalnie do stopnia zaawansowania usługi, mierzonego udziałem
kosztów poniesionych do szacowanych kosztów całkowitych (budżet kontraktu). Budżety
poszczególnych kontraktów długoterminowych podlegają aktualizacji co najmniej na każdy
dzień bilansowy. W przypadku zaistnienia zdarzeń wpływających na przewidywany wynik
realizacji kontraktu pomiędzy datami bilansowymi, aktualizacje są dokonywane wcześniej.
Zarząd na bieżąco ocenia także możliwość realizacji należności wynikających z wyceny nie
zakończonych kontraktów. Informacje dotyczące wyceny kontraktów znajdują się w nocie
nr 28.
Sprawozdanie finansowe Quantum software S.A. za okres od 01.01.2021– 31.12.2021
Stawki amortyzacyjne
Wysokość stawek amortyzacyjnych ustalana jest na podstawie przewidywanego okresu
ekonomicznej użyteczności składników rzeczowego majątku trwałego oraz wartości
niematerialnych. Spółka corocznie dokonuje weryfikacji przyjętych okresów ekonomicznej
użyteczności na podstawie bieżących szacunków.
Sprawozdanie finansowe Quantum software S.A. za okres od 01.01.2021– 31.12.2021
2. Jednostkowe sprawozdanie z sytuacji finansowej
Jednostkowe sprawozdanie z sytuacji finansowej
Nota
Stan na 2021-
12-31
Stan na 2020-
12-31
AKTYWA
Aktywa trwałe
9 701
9 701
Rzeczowe aktywa trwałe
1
-
-
Nieruchomości inwestycyjne
-
-
Aktywa biologiczne
-
-
Wartość firmy
-
-
Wartości niematerialne
2
-
-
Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych wyceniane metodą praw
własności
3
-
-
Pozostałe aktywa finansowe
4
9 701
9 701
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego
23
-
-
Długoterminowe pozostałe należności i rozliczenia międzyokresowe
6
-
-
Aktywa obrotowe
5 155
4 341
Zapasy
7
-
-
Należności z tytułu dostaw, robót i usług oraz pozostałe należności
8
222
150
Należności z tytułu podatku dochodowego
23
16
2
Pozostałe aktywa finansowe
1 578
1 485
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty
9
3 339
2 704
Aktywa obrotowe bez aktywów trwałych przeznaczonych do sprzedaży
5 155
4 341
Aktywa trwałe sklasyfikowane jako przenzaczone do sprzedaży
-
-
A k t y w a r a z e m
14 856
14 042
Kapitał własny
14 774
13 067
Kapitał własny przypadający na akcjonariuszy/udziałowców jednostki
dominującej
14 774
13 067
Kapitał podstawowy
10
682
657
Nadwyżka ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej
13
10 135
9 698
Akcje własne
12
-
-
Różnice kursowe wynikające z przeliczenia na walutę
13
-
-
Zyski zatrzymane
3 957
2 712
Udziały niedające kontroli
-
-
ZOBOWIĄZANIA
82
975
Zobowiązania długoterminowe
6
6
Rezerwy
14
-
-
Sprawozdanie finansowe Quantum software S.A. za okres od 01.01.2021– 31.12.2021
Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego
23
6
6
Długoterminowa część pożyczek długoterminowych
15
-
-
Długoterminowe zobowiązania z tytułu leasingu
16
-
-
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz inne zobowiązania
długoterminowe
18
-
-
Zobowiązania krótkoterminowe
76
969
Rezerwy
14
-
-
Pożyczki krótkoterminowe oraz krótkoterminowa część pożyczek
długoterminowych
15
-
-
Zobowiązania krótkoterminowe z tytułu leasingu
16
-
-
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania
krótkoterminowe
18
76
969
Zobowiązania z tytułu podatku dochodowego
-
-
Inne krótkoterminowe zobowiązania finansowe
-
-
Zobowiązania krótkoterminowe bez zobowiązań wchodzących w skład
grup przeznaczonych do sprzedaży
76
969
Zobowiązania związane z aktywami trwałymi klasyfikowanymi jako
przeznaczone do sprzedaży
-
-
PASYWA RAZEM
14 856
14 042
Sprawozdanie finansowe Quantum software S.A. za okres od 01.01.2021– 31.12.2021
3. Jednostkowe sprawozdanie z całkowitych dochodów
Sprawozdanie z całkowitych dochodów
Nota
Stan na 2021-12-31
Stan na 2020-12-31
Działalność kontynuowana:
Przychody ze sprzedaży produktów, towarów i
materiałów
19
1 431
1 550
Koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów
20
531
712
Zysk/strata brutto ze sprzedaży
900
838
Koszty sprzedaży
20
-
-
Koszty ogólnego zarządu
20
2 216
649
Pozostałe przychody operacyjne
-
-
Pozostałe koszty operacyjne
-
3
Zysk/strata z działalności operacyjnej
-1 316
186
Przychody finansowe
22
5 502
2 759
Koszty finansowe
22
47
39
Udział w zyskach/stratach jednostek stowarzyszonych
-
-
Zysk/strata ze sprzedaży udziałów w jednostce
stowarzyszonej
-
-
Zysk/strata brutto
4 139
2 906
Podatek dochodowy
23
14
26
Zysk/strata netto z działalności kontynuowanej
4 125
2 880
Działalność zaniechana:
Zysk/strata za rok obrotowy na działalności zaniechanej
-
-
Zysk/strata netto za okres sprawozdawczy
4 125
2 880
Zysk/strata netto przypadający/a na:
4 125
2 880
Pozostałe dochody całkowite
-
-
Inne całkowite dochody, które zostaną przeklasyfikowane
do zysku lub straty, po opodatkowaniu
-
-
Różnice kursowe z wyceny jednostek działających za
granicą
-
-
Dochody całkowite razem
4 125
2 880
Dochody całkowite przypadające na:
4 125
2 880
Zysk/strata na jedną akcję w zł:
Z działalności kontynuowanej
-
-
Podstawowy
24
3,02
2,19
Rozwodniony
24
3,02
2,19
Z działalności kontynuowanej i zaniechanej
Podstawowy
24
3,02
2,19
Rozwodniony
24
3,02
2,19
Sprawozdanie finansowe Quantum software S.A. za okres od 01.01.2021– 31.12.2021
21
4. Jednostkowe sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym
za okres
Kapitał własny przypadający na akcjonariuszy/ udziałowców jednostki dominującej
Udziały
niedające
kontroli
Kapitał własny
ogółem
31 grudzień 2021
Kapitał
podstawowy
Nadwyżka ze
sprzedaży akcji
powyżej ich
wartości
nominalnej
Akcje własne
Różnice kursowe
wynikające z
przeliczenia na
walutę
Zysk/strata z lat
ubiegłych i roku
bieżącego
Razem
Saldo na początek okresu przed
przekształceniem
657
9 698
-
-
2 712
13 067
-
13 067
Zmiany zasad polityki
rachunkowości
-
-
-
-
-
-
-
-
Korekty błędów podstawowych
-
-
-
-
-
-
-
-
Saldo na początek okresu po
korektach (po przekształceniu)
657
9 698
-
-
2 712
13 067
-
13 067
Dochody całkowite razem
-
-
-
-
4 125
4 125
-
4 125
Zysk/ strata za okres
sprawozdawczy
-
-
-
-
4 125
4 125
-
4 125
Pozostałe dochody całkowite
-
-
-
-
-
-
-
-
Emisja kapitału akcyjnego
25
1 725
-
-
-
1 750
-
1 750
Umorzenie akcji własnych
-
-
-
-
-
-
-
-
Dywidendy
-
-1 288
-
-
-
-1 288
-
-1 288
Podział wyniku finansowego
-
-
-
-
-2 880
-2 880
-
-2 880
Nabycie akcji własnych
-
-
-
-
-
-
-
-
Sprzedaż akcji własnych
-
-
-
-
-
-
-
-
Nabycie udziałów w jednostce
zależnej
-
-
-
-
-
-
-
-
Pozostałe zmiany w kapitale
własnym
-
-
-
-
-
-
-
-
Zwiększenie (zmniejszenie)
wartości kapitału własnego
25
437
-
-
-2 880
-2 418
-
-2 418
Saldo na koniec okresu
682
10 135
-
-
3 957
14 774
-
14 774
Sprawozdanie finansowe Quantum software S.A. za okres od 01.01.2021– 31.12.2021
22
za okres
Kapitał własny przypadający na akcjonariuszy/ udziałowców jednostki dominującej
Udziały
niedające
kontroli
Kapitał własny
ogółem
31 grudzień 2020
Kapitał
podstawowy
Nadwyżka ze
sprzedaży akcji
powyżej ich
wartości
nominalnej
Akcje własne
Różnice kursowe
wynikające z
przeliczenia na
walutę
Zysk/strata z lat
ubiegłych i roku
bieżącego
Razem
Saldo na początek okresu przed
przekształceniem
657
8 426
-
-
2 610
11 693
-
11 693
Zmiany zasad polityki
rachunkowości
-
-
-
-
-
-
-
-
Korekty błędów podstawowych
-
-
-
-
-
-
-
-
Saldo na początek okresu po
korektach (po przekształceniu)
657
8 426
-
-
2 610
11 693
-
11 693
Dochody całkowite razem
-
-
-
-
2 880
2 880
-
2 880
Zysk/ strata za rok obrotowy
-
-
-
-
2 880
2 880
-
2 880
Pozostałe dochody całkowite
-
-
-
-
-
-
-
-
Emisja kapitału akcyjnego
-
-
-
-
-
-
-
-
Umorzenie akcji własnych
-
-1 775
-
-
-
-1 775
-
-1 775
Dywidendy
-
3 047
-
-
-2 778
269
-
269
Podział wyniku finansowego
-
-
-
-
-
-
-
-
Nabycie akcji własnych
-
-
-
-
-
-
-
-
Sprzedaż akcji własnych
-
-
-
-
-
-
-
-
Nabycie udziałów w jednostce
zależnej
-
-
-
-
-
-
-
-
Pozostałe zmiany w kapitale
własnym
-
-
-
-
-
-
-
-
Zwiększenie (zmniejszenie)
wartości kapitału własnego
-
1 272
-
-
-2 778
-1 506
-
-1 506
Saldo na koniec okresu
657
9 698
-
-
2 712
13 067
-
13 067
Sprawozdanie finansowe Quantum software S.A. za okres od 01.01.2021– 31.12.2021
5. Jednostkowe sprawozdanie z przepływów pieniężnych.
Sprawozdanie z Przepływów Pieniężnych
Nota
2021-12-31
2020-12-31
Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej
Zysk/ strata brutto
4 139
2 906
Korekty o pozycje:
-4 943
-2 742
Udział w zyskach/stratach netto jednostek stowarzyszonych i
wspólnych przedsięwzięć rozliczanych metodą praw własności
-
-
Amortyzacja
-
-
Utrata wartości firmy
-
-
Zyski/ straty z tytułu różnic kursowych
-4
-65
Przychody z tytułu odsetek
-11
-15
Koszty z tytułu odsetek
-
-
Przychody z tytułu dywidend
-5 490
-2 624
Zysk/ strata z tytułu działalności inwestycyjnej
27
-21
Zmiana stanu rezerw
-
-
Zmiana stanu zapasów
-
-
Zmiana stanu należności i rozliczeń międzyokresowych czynnych
-72
344
Zmiana stanu zobowiązań i rozliczeń międzyokresowych biernych
-893
-400
Inne korekty
1 500
39
Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej
-804
164
Zapłacony/zwrócony podatek dochodowy
-28
-6
Przepływy środków pieniężnych netto z działalności operacyjnej
-832
158
Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej
Wpływy ze sprzedaży środków trwałych i wartości niematerialnych
-
-
Wpływy netto ze sprzedaży jednostek zależnych
-
-
Wpływy ze sprzedaży inwestycji rozliczanych metodą praw własności
-
-
Wpływy ze sprzedaży aktywów finansowych
-
-
Wpływy z tytułu odsetek
12
1
Wpływy z tytułu dywidend
5 490
2 623
Spłaty udzielonych pożyczek
110
48
Wydatki na nabycie rzeczowych aktywów trwałych i wartości
niematerialnych
-
-
Wydatki netto na nabycie podmiotów zależnych
-
-
Wydatki na nabycie inwestycji wycenianych metodą praw własności
-
-
Wydatki na nabycie krótkoterminowych aktywów finansowych
-
800
Udzielone pożyczki
230
10
Inne
-
-
Przepływy środków pieniężnych netto z działalności inwestycyjnej
5 382
1 862
Sprawozdanie finansowe Quantum software S.A. za okres od 01.01.2021– 31.12.2021
Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej
Wpływy z kredytów i pożyczek
20
-
Wpływy netto z emisji akcji
250
-
Spłata kredytów i pożyczek
20
-
Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu
-
-
Wypłacone dywidendy, zaliczone do działalności finansowej
4 168
912
Nabycie akcji własnych
-
-
Zapłacone odsetki
-
-
Inne
-
-
Przepływy środków pieniężnych netto z działalności finansowej
-3 918
-912
Zwiększenie/ zmniejszenie stanu środków pieniężnych i
ekwiwalentów środków pieniężnych przed skutkami zamian
kursów wymiany
632
1 108
Zyski/straty z tytułu różnic kursowych dotyczące wyceny środków
pieniężnych, ekwiwalentów środków pieniężnych oraz kredytów w
rachunku bieżącym
3
34
Zwiększenie (zmniejszenie) stanu środków pieniężnych i
ekwiwalentów
635
1 142
Środki pieniężne, ekwiwalenty środków pieniężnych oraz kredyty w
rachunku bieżącym na początek okresu
2 704
1 562
Środki pieniężne, ekwiwalenty środków pieniężnych oraz kredyty w
rachunku bieżącym na koniec okresu
3 339
2 704
Objaśnienia do rachunku przepływów pieniężnych
2021-12-31
2020-12-31
Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych wykazane w rachunku
przepływów pieniężnych, wynikają z następujących pozycji:
-4
-65
- różnice kursowe z wyceny środków pieniężnych
-4
-34
- niezrealizowane różnice kursowe od kredytów i pożyczek
-
-31
- zrealizowane różnice kursowe od kredytów i pożyczek
-
-
Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) składają się z:
-5 501
-2 639
- odsetki otrzymane od udzielonych pożyczek
-
-
- odsetki otrzymane od środków na rachunkach bankowych i
lokat
-
-1
- odsetki otrzymane od rat leasingowych
-
-
- odsetki zapłacone od kredytów
-
-
- odsetki zapłacone od pożyczek
-
-
- odsetki zapłacone od dłużnych papierów wartościowych
-
-
- odsetki zapłacone od zobowiązań leasingowych
-
-
- prowizje zapłacone od dłużnych papierów wartościowych
-
-
- dywidendy otrzymane
-5 490
-2 624
- odsetki naliczone od udzielonych pożyczek
-11
-14
- odsetki naliczone od zaciągniętych kredytów i pożyczek
-
-
Sprawozdanie finansowe Quantum software S.A. za okres od 01.01.2021– 31.12.2021
- odsetki naliczone od dłużnych papierów wartościowych
-
-
- pozostałe odsetki
-
-
Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej wynika z:
27
-21
- przychody ze zbycia rzeczowych aktywów trwałych,
nieruchomości inwestycyjnych
-
-
- przychody ze zbycia wartości niematerialnych i prawnych
-
-
- koszt własny sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych,
nieruchomości inwestycyjnych
-
-
- koszt własny sprzedaży wartości niematerialnych i prawnych
-
-
- koszty likwidacji rzeczowych aktywów trwałych
-
-
- przychody ze zbycia akcji i udziałów
-
-
- koszt własny sprzedaży akcji i udziałów
-
-
- pozostałe
27
-21
Zmiana należności wynika z następujących pozycji:
-72
344
- zmiana stanu należności krótkoterminowych wynikająca z
bilansu
-72
344
- zmiana stanu należności długoterminowych wynikająca z
bilansu
-
-
- korekta o zmianę stanu należności z tytułu dywidend
-
-
- korekta o zmianę stanu należności z tytułu zbycia rzeczowych
aktywów trwałych, nieruchomości inwestycyjnych
-
-
- korekta o zmianę stanu należności z tytułu zbycia wartości
niematerialnych i prawnych
-
-
- korekta o zmianę stanu należności z tytułu zbycia inwestycji
finansowych
-
-
- korekta o zmianę stanu należności z tytułu bankowych kaucji
gwarancyjnych
-
-
- pozostałe korekty
-
-
Zmiana stanu zobowiązań z wyjątkiem pożyczek i kredytów,
wynika z następujących pozycji:
-893
-400
- zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych z tytułu
dostaw i usług i pozostałych
-893
463
- zmiana stanu zobowiązań długoterminowych pozostałych
-
-
- korekta o zmianę zobowiązania z tytułu niewypłaconej
dywidendy
-
-863
- korekta o zmianę stanu zobowiązań z tytułu nabycia
rzeczowych aktywów trwałych
-
-
- korekta o zmianę stanu zobowiązań z tytułu nabycia aktywów
finansowych
-
-
- korekta o zmianę zobowiązania z tytułu leasingu
-
-
- korekta o zmianę zobowiązania z tytułu poręczeń
udzielonych spółkom zależnym
-
-
- pozostałe korekty
-
-
Podatek dochodowy zapłacony
-28
-6
- podatek dochodowy wykazany w rachunku zysków i strat
-
-
- korekta o zmianę stanu aktywów z tytułu podatku
odroczonego
-
-
Sprawozdanie finansowe Quantum software S.A. za okres od 01.01.2021– 31.12.2021
- korekta o zmianę stanu należności z tytułu podatku
dochodowego
-
-
- korekta o zmianę stanu rezerwy z tytułu podatku
odroczonego
-
-
- korekta o zmianę stanu zobowiązań z tytułu podatku
dochodowego
-
-
- korekta o podatek odroczony od zmian w kapitałach
własnych
-
-
- podatek dochodowy zwrócony
2
-
- podatek dochodowy zapłacony
-30
-6
Na wartość pozycji „inne korekty” składają się:
1 500
39
- aktualizacja wartości rzeczowych aktywów trwałych (wycena
dodatnia)
-
-
- aktualizacja wartości rzeczowych aktywów trwałych (odpis)
-
-
- aktualizacja wartości akcji i udziałów (wycena dodatnia)
-
-
- aktualizacja wartości akcji i udziałów (odpis)
-
535
- aktualizacja wartości pożyczek udzielonych (odpis)
-
-496
- aktualizacja wartości instrumentów finansowych
-
-
- aktualizacja wartości poręczeń
-
-
- konwersja lokaty środków pieniężnych na aktywa finansowe
-
-
- inne
-
-
- koszty świadczeń pracowniczych w formie akcji własnych
1 500
-
Nabycie rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych
i prawnych – dotyczy działalności inwestycyjnej
-
-
- zmiana stanu rzeczowych aktywów trwałych wynikająca z
bilansu
-
-
- zmiana stanu nieruchomości inwestycyjnych wynikających z
bilansu
-
-
- zmiana stanu wartości niematerialnych i prawnych
wynikająca z bilansu
-
-
- zmiana stanu aktywów j.w. w aktywach do sprzedaży
-
-
- amortyzacja za okres sprawozdawczy wynikające z rachunku
zysków i strat
-
-
- koszt własny sprzedaży sprzedanych środków trwałych,
nieruchomości inwestycyjnych i wartości niematerialnych i
prawnych
-
-
- koszt zlikwidowanych środków trwałych
-
-
- odpisy/cofnięcie odpisu z tytułu utraty wartości aktywów j.w.
-
-
- wycena aktywów trwałych j.w.
-
-
- inne
-
-
- korekta o zaliczki na zakup środków trwałych i wnip
-
-
- korekta o zobowiązania inwestycyjne (zakupu)
-
-
- korekty pozostałe
-
-
- przeniesienie aktywów w zorganizowanej części
przedsiębiorstwa do nowego podmiotu
-
-
Sprawozdanie finansowe Quantum software S.A. za okres od 01.01.2021– 31.12.2021
6. Wybrane dane finansowe, zawierające podstawowe pozycje rocznego jednostkowego
sprawozdania finansowego (również przeliczone na euro).
WYBRANE DANE FINANSOWE
zawierające podstawowe pozycje
rocznego sprawozdania finansowego
w tys. zł
w tys. euro
okres od
okres od
okres od
okres od
2021-01-01 do
2021-12-31
2020-01-01 do
2020-12-31
2021-01-01 do
2021-12-31
2020-01-01 do
2020-12-31
Przychody netto ze sprzedaży
produktów, towarów i materiałów
1 431
1 550
313
346
Zysk (strata) z działalności operacyjnej
-1 316
186
-287
42
Zysk (strata) brutto
4 139
2 906
904
650
Zysk (strata) netto
4 125
2 880
901
644
Przepływy pieniężne netto z
działalności operacyjnej
-832
158
-182
35
Przepływy pieniężne netto z
działalności inwestycyjnej
5 382
1 862
1 176
416
Przepływy pieniężne netto z
działalności finansowej
-3 918
-912
-856
-204
Przepływy pieniężne netto, razem
632
1 108
138
248
Aktywa, razem
14 856
14 042
3 230
3 043
Zobowiązania i rezerwy na
zobowiązania w tym:
82
975
18
211
Zobowiązania długoterminowe
6
6
1
1
Zobowiązania krótkoterminowe
76
969
17
210
Kapitał własny
14 774
13 067
3 212
2 832
Kapitał zakładowy
682
657
148
142
Liczba akcji (w szt.)
1 364 870
1 314 870
1 364 870
1 314 870
Rozwodniona liczba akcji (w szt.)
1 364 870
1 314 870
1 364 870
1 314 870
Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w
zł/ EUR)
3,02
2,19
0,66
0,49
Rozwodniony zysk (strata) na jedną
akcję zwykłą (w zł/EUR)
3,02
2,19
0,66
0,49
Wartość księgowa na jedną akcję (w
zł/EUR)
10,82
9,94
2,35
2,15
Rozwodniona wartość księgowa na
jedną akcję (w zł/EUR)
10,82
9,94
2,35
2,15
Zadeklarowana lub wypłacona
dywidenda na jedną akcję (w zł/EUR)
-
-
-
-
Sprawozdanie finansowe Quantum software S.A. za okres od 01.01.2021– 31.12.2021
Wybrane dane finansowe zawarte w niniejszym raporcie zostały przeliczone na EURO według
następujących zasad:
Pozycje aktywów i pasywów w sprawozdaniu z sytuacji finansowej spółki według średniego
kursu ogłoszonego na ostatni dzień bilansowy przez Narodowy Bank Polski.
Pozycje sprawozdania z całkowitych dochodów oraz sprawozdania z przepływów finansowych
według kursu średniego, obliczonego jako średnia arytmetyczna kursów ogłaszanych przez
Narodowy Bank Polski na ostatni dzień miesiąca w danym roku:
Średnie kursy wymiany złotego w stosunku do euro w okresie objętym sprawozdaniem
Średnie kursy wymiany złotego w stosunku do euro w okresie objętym sprawozdaniem
okres
średni kurs okresu
kurs na ostatni dzień okresu
2021
4,5775
4,5994
2020
4,4742
4,6148
Sprawozdanie finansowe Quantum software S.A. za okres od 01.01.2021– 31.12.2021
7. Informacje dodatkowe – wybrane informacje objaśniające
Nota nr 1 – Rzeczowe aktywa trwałe
RZECZOWE AKTYWA
TRWAŁE
ZA OKRES 31 GRUDZIEŃ 2021
Grunty i
prawo
wieczystego
użytkowania
gruntów
Budynki i
budowle
Maszyny i
urządzenia
Środki
transportu
Pozostałe
Razem
Wartość brutto na
początek okresu
-
-
-
-
-
-
Zwiększenia
-
-
-
-
-
-
nabycie
-
-
-
-
-
-
nabycie w ramach
połączeń jednostek
gospodarczych
-
-
-
-
-
-
z tytułu
przeszacowania
wartości
-
-
-
-
-
-
inne
-
-
-
-
-
-
Zmniejszenia
-
-
-
-
-
-
zbycie
-
-
-
-
-
-
z tytułu
przeszacowania
wartości
-
-
-
-
-
-
z tytułu
przekwalifikowania do
aktywów trwałych
przeznaczonych do
sprzedaży
-
-
-
-
-
-
przeniesienie
przedsiębiorstwa
-
-
-
-
-
-
inne
-
-
-
-
-
-
Przypisane do
działalności zaniechanej
-
-
-
-
-
-
Przemieszczenia
wewnętrzne(+/-)
-
-
-
-
-
-
Wartość brutto na
koniec okresu
-
-
-
-
-
-
Wartość umorzenia na
początek okresu
-
-
-
-
-
-
amortyzacja za okres
-
-
-
-
-
-
inne zwiększenia
-
-
-
-
-
-
przeniesienie
przedsiębiorstwa
-
-
-
-
-
-
zmniejszenia
-
-
-
-
-
-
Wartość umorzenia na
koniec okresu
-
-
-
-
-
-
Sprawozdanie finansowe Quantum software S.A. za okres od 01.01.2021– 31.12.2021
Odpis aktualizujący z
tytułu utraty wartości na
początek okresu
-
-
-
-
-
-
Ujęcie w okresie odpisu
aktualizującego z tytułu
utraty wartości
-
-
-
-
-
-
Odwrócenie w okresie
odpisu aktualizującego z
tytułu utraty wartości
-
-
-
-
-
-
Wartość uwzględniająca
umorzenie i odpis z tytułu
utraty wartości na koniec
okresu
-
-
-
-
-
-
Korekta z tytułu różnic
kursowych netto z tytułu
przeliczenia
-
-
-
-
-
-
Wartość netto na koniec
okresu
-
-
-
-
-
-
RZECZOWE AKTYWA
TRWAŁE
ZA OKRES 31 GRUDZIEŃ 2020
Grunty i
prawo
wieczystego
użytkowania
gruntów
Budynki i
budowle
Maszyny i
urządzenia
Środki
transportu
Pozostałe
Razem
Wartość brutto na
początek okresu
-
-
-
-
-
-
Zwiększenia
-
-
-
-
-
-
nabycie
-
-
-
-
-
-
nabycie w ramach
połączeń jednostek
gospodarczych
-
-
-
-
-
-
z tytułu
przeszacowania
wartości
-
-
-
-
-
-
inne
-
-
-
-
-
-
Zmniejszenia
-
-
-
-
-
-
zbycie
-
-
-
-
-
-
z tytułu
przeszacowania
wartości
-
-
-
-
-
-
z tytułu
przekwalifikowania do
aktywów trwałych
przeznaczonych do
sprzedaży
-
-
-
-
-
-
inne
-
-
-
-
-
-
Przypisane do
działalności zaniechanej
-
-
-
-
-
-
Sprawozdanie finansowe Quantum software S.A. za okres od 01.01.2021– 31.12.2021
Przemieszczenia
wewnętrzne(+/-)
-
-
-
-
-
-
Wartość brutto na
koniec okresu
-
-
-
-
-
-
Wartość umorzenia na
początek okresu
-
-
-
-
-
-
amortyzacja za okres
-
-
-
-
-
-
inne zwiększenia
-
-
-
-
-
-
zmniejszenia
-
-
-
-
-
-
Wartość umorzenia na
koniec okresu
-
-
-
-
-
-
Odpis aktualizujący z
tytułu utraty wartości na
początek okresu
-
-
-
-
-
-
Ujęcie w okresie odpisu
aktualizującego z tytułu
utraty wartości
-
-
-
-
-
-
Odwrócenie w okresie
odpisu aktualizującego z
tytułu utraty wartości
-
-
-
-
-
-
Wartość uwzględniająca
umorzenie i odpis z tytułu
utraty wartości na koniec
okresu
-
-
-
-
-
-
Korekta z tytułu różnic
kursowych netto z tytułu
przeliczenia
-
-
-
-
-
-
Wartość netto na koniec
okresu
-
-
-
-
-
-
Spółka na dzień 31 grudnia 2021 roku oraz na dzień 31 grudnia 2020 roku nie posiadała
samochodów zaliczonych do rzeczowych aktywów trwałych, które są przedmiotem leasingu.
Spółka na dzień 31 grudnia 2021 roku oraz na dzień 31 grudnia 2020 roku nie poniosła również
nakładów na rzeczowe aktywa trwałe w toku budowy.
Nota nr 2 – Wartości niematerialne
WARTOŚCI
NIEMATERIALNE
ZA OKRES 31 GRUDZIEŃ 2021
Wytworzone
we własnym
zakresie prace
rozwojowe
Nabyte wartości niematerialne
Razem
Patenty,
znaki
firmowe
Licencje
Pozostałe
Wartość brutto na
początek okresu
-
-
-
-
-
Zwiększenia
-
-
-
-
-
Nabycie
-
-
-
-
-
Sprawozdanie finansowe Quantum software S.A. za okres od 01.01.2021– 31.12.2021
prace rozwojowe
prowadzone we
własnym zakresie
-
-
-
-
-
nabycie w ramach
połączeń jednostek
gospodarczych
-
-
-
-
-
z tytułu przeszacowania
wartości
-
-
-
-
-
inne
-
-
-
-
-
Zmniejszenia
-
-
-
-
-
wycofanie z użycia
-
-
-
-
-
likwidacja
-
-
-
-
-
zbycie
-
-
-
-
-
z tytułu przeszacowania
wartości
-
-
-
-
-
z tytułu
przekwalifikowania do
aktywów trwałych
przeznaczonych do
sprzedaży
-
-
-
-
-
inne
-
-
-
-
-
Wartość brutto na koniec
okresu
-
-
-
-
-
Wartość umorzenia na
początek okresu
-
-
-
-
-
amortyzacja za okres
-
-
-
-
-
inne zwiększenia
nabycie w ramach
połączeń jednostek
gospodarczych
-
-
-
-
-
zmniejszenia
-
-
-
-
-
Wartość umorzenia na
koniec okresu
-
-
-
-
-
Odpis aktualizujący z
tytułu utraty wartości na
początek okresu
-
-
-
-
-
Ujęcie w okresie odpisu
aktualizującego z tytułu
utraty wartości
-
-
-
-
-
Odwrócenie w okresie
odpisu aktualizującego z
tytułu utraty wartości
-
-
-
-
-
Wartość uwzględniająca
umorzenie i odpis z tytułu
utraty wartości na koniec
okresu
-
-
-
-
-
Korekta z tytułu różnic
kursowych netto z tytułu
przeliczenia
-
-
-
-
-
Wartość netto na koniec
okresu
-
-
-
-
-
Sprawozdanie finansowe Quantum software S.A. za okres od 01.01.2021– 31.12.2021
WARTOŚCI
NIEMATERIALNE
ZA OKRES 31 GRUDZIEŃ 2020
Wytworzone
we własnym
zakresie prace
rozwojowe
Nabyte wartości niematerialne
Razem
Patenty,
znaki
firmowe
Licencje
Pozostałe
Wartość brutto na
początek okresu
-
-
-
-
-
Zwiększenia
-
-
-
-
-
nabycie
-
-
-
-
-
prace rozwojowe
prowadzone we
własnym zakresie
-
-
-
-
-
nabycie w ramach
połączeń jednostek
gospodarczych
-
-
-
-
-
z tytułu przeszacowania
wartości
-
-
-
-
-
inne
-
-
-
-
-
Zmniejszenia
-
-
-
-
-
wycofanie z użycia
-
-
-
-
-
likwidacja
-
-
-
-
-
zbycie
-
-
-
-
-
z tytułu przeszacowania
wartości
-
-
-
-
-
z tytułu
przekwalifikowania do
aktywów trwałych
przeznaczonych do
sprzedaży
-
-
-
-
-
przeniesienie
przedsiębiorstwa
-
-
-
-
-
inne
-
-
-
-
-
Wartość brutto na koniec
okresu
-
-
-
-
-
Wartość umorzenia na
początek okresu
-
-
-
-
-
amortyzacja za okres
-
-
-
-
-
inne zwiększenia
-
-
-
-
-
Przeniesienie
przedsiębiorstwa
-
-
-
-
-
zmniejszenia
-
-
-
-
-
Wartość umorzenia na
koniec okresu
-
-
-
-
-
Odpis aktualizujący z
tytułu utraty wartości na
początek okresu
-
-
-
-
-
Sprawozdanie finansowe Quantum software S.A. za okres od 01.01.2021– 31.12.2021
Ujęcie w okresie odpisu
aktualizującego z tytułu
utraty wartości
-
-
-
-
-
Odwrócenie w okresie
odpisu aktualizującego z
tytułu utraty wartości
-
-
-
-
-
Wartość uwzględniająca
umorzenie i odpis z tytułu
utraty wartości na koniec
okresu
-
-
-
-
-
Korekta z tytułu różnic
kursowych netto z tytułu
przeliczenia
-
-
-
-
-
Wartość netto na koniec
okresu
-
-
-
-
-
Spółka nie posiada wartości niematerialnych o nieokreślonym okresie użytkowania.
Nota nr 3 – Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych wyceniane metodą praw własności
Nazwa jednostki:
2021-12-31
2020-12-31
Udział w bilansie jednostki stowarzyszonej
-
-
Aktywa trwałe (długoterminowe)
-
-
Aktywa obrotowe (krótkoterminowe)
-
-
Zobowiązania długoterminowe
-
-
Zobowiązania krótkoterminowe
-
-
Aktywa netto
-
-
Udział w przychodach i wyniku finansowym jednostki stowarzyszonej:
-
-
Przychody
-
-
Zysk/strata
-
-
Wartość bilansowa inwestycji w jednostkę stowarzyszoną
-
-
Emitent nie posiada udziałów w jednostkach stowarzyszonych, które to udziały są wyceniane
metodą praw własności.
Nota nr 4 – Udziały i akcje
UDZIAŁY I AKCJE
2021-12-31
2020-12-31
Akcje spółek notowanych na giełdzie na początek okresu
-
-
Na początek okresu w jednostkach zależnych w tym:
-
-
W cenie nabycia
-
-
a) zwiększenia
-
-
Przekwalifikowanie z grupy jednostek....
-
-
Sprawozdanie finansowe Quantum software S.A. za okres od 01.01.2021– 31.12.2021
Zakup
-
-
Wycena
-
-
b) zmniejszenia
-
-
Przekwalifikowanie do grupy jednostek...
-
-
Sprzedaż
-
-
Wycena
-
-
Na koniec okresu w jednostkach zależnych
-
-
Na początek okresu w jednostkach stowarzyszonych w tym:
-
-
W cenie nabycia
-
-
a) zwiększenia
-
-
Przekwalifikowanie z grupy jednostek...
-
-
Zakup
-
-
Wycena w tym:
-
-
Odwrócenie wyceny godziwej sprzedanych akcji
-
-
Wycena bilansowa do wartości godziwej
-
-
b) zmniejszenia
-
-
Przekwalifikowanie do grupy jednostek...
-
-
Sprzedaż
-
-
Wycena w tym:
-
-
a) odwrócenie wyceny godziwej sprzedanych akcji
-
-
b) wycena bilansowa do wartości godziwej
-
-
Na koniec okresu w jednostkach stowarzyszonych
-
-
Na początek okresu w jednostkach pozostałych w tym:
-
-
W cenie nabycia
-
-
a) zwiększenia
-
-
Przekwalifikowanie z grupy jednostek...
-
-
Zakup
-
-
Wycena w tym
-
-
Odwrócenie wyceny godziwej sprzedanych akcji
-
-
Wycena bilansowa do wartości godziwej
-
-
b) zmniejszenia
-
-
Przekwalifikowanie do grupy jednostek...
-
-
Sprzedaż
-
-
Wycena
-
-
Na koniec okresu w pozostałych jednostkach
-
-
Akcje spółek notowanych na giełdzie na koniec okresu
-
-
W jednostkach zależnych w tym:
-
-
W cenie nabycia
-
-
Sprawozdanie finansowe Quantum software S.A. za okres od 01.01.2021– 31.12.2021
W jednostkach stowarzyszonych w tym:
-
W cenie nabycia
-
W jednostkach pozostałych w tym:
-
W cenie nabycia
-
Akcje udziały spółek nie notowanych na giełdzie na początek okresu
9 701
9 701
Na początek okresu w jednostkach zależnych w tym:
9 701
9 701
W cenie nabycia
11 861
9 701
a) zwiększenia
2 160
2 160
Przekwalifikowanie z grupy jednostek...
-
-
Zakup od Quantum Qguar sp. z o.o.
-
1 626
Przeniesienie przedsiębiorstwa
-
-
Przekwalifikowanie z udzielonej uprzednio pożyczki
-
534
Odwrócenie wyceny
2 160
-
b) zmniejszenia
2 160
2 160
Przekwalifikowanie do grupy jednostek...
-
-
Sprzedaż
2 160
-
Przeniesienie przedsiębiorstwa
-
-
Wycena
-
-
Odpis aktualizujący
-
2 160
Na koniec okresu w jednostkach zależnych
9 701
9 701
Na początek okresu w jednostkach stowarzyszonych, w tym:
-
-
W cenie nabycia
-
-
a) zwiększenia
-
-
Przekwalifikowanie z grupy jednostek...
-
-
Zakup
-
-
Wycena w tym:
-
-
Odwrócenie wyceny godziwej sprzedanych akcji
-
-
Wycena bilansowa do wartości godziwej
-
-
b) zmniejszenia
-
-
Przekwalifikowanie do grupy jednostek...
-
-
Sprzedaż
-
-
Wycena w tym:
-
-
a) odwrócenie wyceny godziwej sprzedanych akcji
-
-
b) wycena bilansowa do wartości godziwej
-
-
Na koniec okresu w jednostkach stowarzyszonych
-
-
Na początek okresu w jednostkach pozostałych w tym:
-
-
W cenie nabycia
-
-
a) zwiększenia
-
-
Sprawozdanie finansowe Quantum software S.A. za okres od 01.01.2021– 31.12.2021
Przekwalifikowanie z grupy jednostek...
-
-
zakup
-
-
Wycena w tym:
-
-
Odwrócenie wyceny godziwej sprzedanych akcji
-
-
Wycena bilansowa do wartości godziwej
-
-
b) zmniejszenia
-
-
Przekwalifikowanie do grupy jednostek...
-
-
Sprzedaż
-
-
Wycena
-
-
Na koniec okresu w pozostałych jednostkach
-
-
Akcje/udziały spółek nie notowanych na giełdzie na koniec okresu
9 701
9 701
W jednostkach zależnych w tym:
9 701
9701
W cenie nabycia
9 701
11 861
Odpis aktualizacyjny
-
2 160
W jednostkach stowarzyszonych w tym:
-
-
W cenie nabycia
-
-
W jednostkach pozostałych w tym:
-
-
W cenie nabycia
-
-
ODPISY AKTUALIZUJĄCE UDZIAŁY I AKCJE ZA OKRES 31 GRUDZIEŃ 2021
Stan na
początek
okresu
Zwiększenia
Zmniejszenia
Stan na koniec
okresu
Quantum Brasil – udziały z konwersji
pożyczki odpis dokonany przez wynik
534
-
534
-
Quantum Brasil – udziały nabyte od spółki
zależnej Quantum Qguar sp. z o.o.- odpis
dokonany przez rozliczenia
międzyokresowe
1 626
-
1 626
-
Razem odpisy aktualizujące
2 160
-
2 160
-
ODPISY AKTUALIZUJĄCE UDZIAŁY I AKCJE OKRES 31 GRUDZIEŃ 2020
Nazwa jednostki
Stan na
początek
okresu
Zwiększenia
Zmniejszenia
Stan na koniec
okresu
Quantum Brasil – udziały z konwersji
pożyczki odpis dokonany przez wynik
-
534
-
534
Quantum Brasil – udziały nabyte od spółki
zależnej Quantum Qguar sp. z o.o.- odpis
dokonany przez rozliczenia
międzyokresowe
-
1 626
-
1 626
Razem odpisy aktualizujące
-
2 160
-
2 160
Sprawozdanie finansowe Quantum software S.A. za okres od 01.01.2021– 31.12.2021
38
Nota nr 5 – Pożyczki udzielone
POŻYCZKI UDZIELONE
Długoterminowe
Kwota
pożyczki
Oprocentowa-
nie
Termin
spłaty
Stan na dzień
Naliczone odsetki za okres od
początku roku obrotowego do
dnia
Zabezpieczenie
2021-12-31
2020-12-31
2021-12-31
2020-12-31
Pożyczki udzielone
podmiotom
powiązanym
Quantum Brasil –
kapitał
-
-
-
-
-
Brak zabezpieczenia
Quantum Brasil
odsetki naliczone
na dzień 31-12-
2019
-
-
-
-
Brak zabezpieczenia
Odpis aktualizujący
-
-
-
-
-
-
Quantum Brasil –
wartość pożyczki
-
-
-
-
-
-
-
-
Pożyczki udzielone
podmiotom
pozostałym
Jednostki pozostałe
-
-
-
-
-
-
-
Razem
-
-
-
-
-
Sprawozdanie finansowe Quantum software S.A. za okres od 01.01.2021– 31.12.2021
39
POŻYCZKI UDZIELONE
Krótkoterminowe
Kwota
pożyczki
Oprocento-
wanie
Termin
spłaty
Stan na dzień
Naliczone odsetki za okres od
początku roku obrotowego do
dnia
Zabezpieczenie
2021-12-31
2020-12-31
2021-12-31
2020-12-31
Pożyczki udzielone
podmiotom powiązanym
Quantum I-Services sp. z
o.o.
35
7%
30-06-2022
36
-
1
-
Pożyczki udzielone
podmiotom pozostałym
Członek Zarządu – Tomasz
Hatala
147
Stałe 7%
31-12-2021
155
72
10
6
Brak zabezpieczenia
Razem
191
72
11
6
-
Obecnie Emitent posiada należności z tytułu następujących pożyczek:
1) Pożyczka udzielona członkowi zarządu - P. Tomaszowi Hatali - kapitał wynosi 147.114,43 zł, odsetki naliczone na dzień 31-12-2021
wynoszą 10.221,82 zł , oprocentowanie 7%, termin spłaty 31.12.2021 r.
2) Pożyczka udzielona jednostce powiązanej Quantum I-Services sp. z o.o. kapitał wynosi 35.000,00 zł odsetki naliczone na dzień 31-12-
2021 wynoszą 1.392,13 zł , oprocentowanie 7%, termin spłaty 30-06-2022.
Sprawozdanie finansowe Quantum software S.A. za okres od 01.01.2021– 31.12.2021
Nota nr 6 – Pozostałe należności i rozliczenia międzyokresowe
POZOSTAŁE NALEŻNOŚCI I ROLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE
2021-12-31
2020-12-31
Należności od jednostek zależnych:
-
-
- część długoterminowa
-
-
- część krótkoterminowa
-
-
Należności od jednostek powiązanych:
-
-
- część długoterminowa
-
-
- część krótkoterminowa
-
-
Przedpłaty:
-
-
- część długoterminowa
-
-
- część krótkoterminowa
-
-
Pozostałe należności:
9
10
- część długoterminowa
-
-
- część krótkoterminowa
9
10
Rozliczenia międzyokresowe czynne:
44
12
- część długoterminowa
-
-
- część krótkoterminowa
44
12
Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości na początek okresu
-
-
Ujęcie w okresie odpisów aktualizujących z tytułu utraty wartości
-
-
Odwrócenie w okresie odpisu aktualizującego z tytułu utraty
wartości
-
-
Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości na koniec okresu
-
-
RAZEM
53
22
Pozostałe należności obejmują:
- zapłacone kaucje - -
- rozrachunki z tytułu wynagrodzeń - -
- inne rozrachunki z pracownikami - -
- VAT naliczony do rozliczenia w przyszłych okresach 2 3
- VAT należny od faktur korygujących do rozliczenia w
przyszłych okresach - -
- podatek VAT - -
- ZUS nadpłata - -
- rozrachunki z domem maklerskim w związku ze skupem
akcji własnych 6 6
- pozostałe rozliczenia z dostawcami 1 1
- pozostałe należności - -
RAZEM: 9 10
Sprawozdanie finansowe Quantum software S.A. za okres od 01.01.2021– 31.12.2021
Rozliczenie międzyokresowe obejmują:
- rozliczenie kontraktów długoterminowych - -
- rozliczenie kosztów z przełomu okresów - -
- pozostałe rozliczenia międzyokresowe czynne - -
- ubezpieczenia majątkowe 44 12
- odpis na ZFŚS - -
- opłacone z góry prenumeraty itp. - -
- rozliczenie z tytułu podatku VAT związany z umowami
leasingu do rozliczenia w kolejnych okresach - w ciągu
12 miesięcy - -
- rozliczenie z tytułu podatku VAT związany z umowami
leasingu do rozliczenia w kolejnych okresach - powyżej
12 miesięcy - -
RAZEM: 44 12
Nota nr 7 – Zapasy
ZAPASY
Stan na 31 grudzień 2021 r.
Materiały
Produkty w
toku
Wyroby
gotowe
Towary
Razem
Wycena według ceny
nabycia/kosztu
wytworzenia
-
-
-
-
-
Wycena według
wartości netto możliwej
do uzyskania
-
-
-
-
-
Kwota odpisów
aktualizujących wartości
zapasów na początek
okresu
-
-
-
-
-
Kwoty odwrócenia
odpisów aktualizujących
wartości zapasów
ujętych w okresie jako
koszt
-
-
-
-
-
Kwoty odwrócenia
odpisów aktualizujących
zapasy ujęte jako
pomniejszenie tych
odpisów w okresie
-
-
-
-
-
Kwota odpisów
aktualizujących
wartości zapasów na
koniec okresu
-
-
-
-
-
Wartość zapasów
ujętych jako koszt w
okresie
-
-
-
-
-
Wartość bilansowa
zapasów
-
-
-
-
-
Sprawozdanie finansowe Quantum software S.A. za okres od 01.01.2021– 31.12.2021
Wartość zapasów
stanowiących
zabezpieczenie
zobowiązań
-
-
-
-
-
W tym część
długoterminowa
-
-
-
-
-
ZAPASY
Stan na 31 grudzień 2020 r.
Materiały
Produkty w
toku
Wyroby
gotowe
Towary
Razem
Wycena według ceny
nabycia/kosztu
wytworzenia
-
-
-
-
-
Wycena według
wartości netto możliwej
do uzyskania
-
-
-
-
-
Kwota odpisów
aktualizujących wartości
zapasów na początek
okresu
-
-
-
-
-
Kwoty odwrócenia
odpisów aktualizujących
wartości zapasów
ujętych w okresie jako
koszt
-
-
-
-
-
Kwoty odwrócenia
odpisów aktualizujących
zapasy ujęte jako
pomniejszenie tych
odpisów w okresie
-
-
-
-
-
Kwota odpisów
aktualizujących
wartości zapasów na
koniec okresu
-
-
-
-
-
Wartość zapasów
ujętych jako koszt w
okresie
-
-
-
-
-
Wartość bilansowa
zapasów
-
-
-
-
-
Wartość zapasów
stanowiących
zabezpieczenie
zobowiązań
-
-
-
-
-
W tym część
długoterminowa
-
-
-
-
-
Na dzień 31 grudnia 2021 r. oraz na 31 grudnia 2021 r. spółka nie posiadała towarów
przeznaczonych do dalszej odsprzedaży.
Sprawozdanie finansowe Quantum software S.A. za okres od 01.01.2021– 31.12.2021
Nota nr 8 - Należności z tytułu dostaw, robót i usług
NALEŻNOŚCI Z TYTUŁU DOSTAW, ROBÓT I USŁUG
2021-12-31
2020-12-31
Należności z tytułu dostaw od jednostek powiązanych
124
74
Należności z tytułu dostaw od jednostek pozostałych
45
54
Razem należności
169
128
Odpisy na należności z tytułu dostaw
-
-
Należności z tytułu dostaw netto
169
128
STRUKTURA WIEKOWA NALEŻNOŚCI Z
TYTUŁU DOSTAW, ROBÓT I USŁUG
Wartość
brutto
Odpis
aktualizujący
Wartość
brutto
Odpis
aktualizujący
2021-12-31
2020-12-31
Terminowe
169
-
128
-
Przeterminowane do 3 m-cy
-
-
-
-
Przeterminowane od 3 do 6 m-cy
-
-
-
-
Przeterminowane powyżej 6 m-cy do 12
m-cy
-
-
-
-
Przeterminowane powyżej 1 roku
-
-
-
-
Razem
169
-
128
-
ZMIANY ODPISÓW AKTUALIZUJĄCYCH
2021-12-31
2020-12-31
Stan na początek okresu
-
-
Zwiększenia
-
-
Zmniejszenia
-
-
Stan na koniec okresu
-
-
Na dzień 31 grudnia 2021 roku, jak i 2020 roku nie było dokonanych odpisów aktualizujących.
Nota nr 9 – Środki pieniężne i ich ekwiwalenty
ŚRODKI PIENIĘŻNE I ICH EKWIWALENTY
2021-12-31
2020-12-31
Środki pieniężne w banku i w kasie
3 339
2 704
Lokaty krótkoterminowe
-
-
Inne
-
-
Razem, w tym:
3 339
2 704
Sprawozdanie finansowe Quantum software S.A. za okres od 01.01.2021– 31.12.2021
-środki pieniężne w banku i w kasie przypisane działalności
zaniechanej
-
-
-środki pieniężne w banku i w kasie, które nie są dostępne do użytku
przez grupę
-
-
ŚRODKI PIENIĘŻNE I ICH EKWIWALENTY WYKAZANE W RACHUNKU
PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH
2021-12-31
2020-12-31
Środki pieniężne w banku i w kasie
3 339
2 704
Lokaty krótkoterminowe
-
-
Kredyty w rachunkach bieżących
-
-
Razem, w tym:
3 339
2 704
Na dzień 31 grudnia 2021 roku nastąpił wzrost środków pieniężnych o kwotę 634.780,85 zł.
Oprócz środków pieniężnych zgromadzonych na rachunkach bankowych w 2021 Emitent
posiadał również jednostki w funduszach otwartych rynku pieniężnego wykazane w
sprawozdaniu z sytuacji finansowej w pozostałych aktywach finansowych.
POZOSTAŁE AKTYWA FINANSOWE
2021-12-31
2020-12-31
Ilość
jednostek
Wartość
jednostek
Ilość
jednostek
Wartość
jednostek
Fundusze Generali Investments
2 587,09
601
2 587,09
610
Fundusze BNP Paribas
7 173, 056
786
7 173, 056
803
Razem w tym:
1 387
1 413
Sprawozdanie finansowe Quantum software S.A. za okres od 01.01.2021– 31.12.2021
45
Nota nr 10 – Kapitał podstawowy
KAPITAŁ PODSTAWOWY
Stan na dzień 31 grudnia 2021 r.
Seria/emisja
Rodzaj akcji
Rodzaj
uprzywilejowania akcji
Rodzaj ograniczenia
praw do akcji
Liczba
akcji
Wartość serii/emisja wg
wartości nominalnej
Data
rejestracji
KRS
Prawo do dywidendy
(od daty)
Seria A
Imienne
Jest
Brak
750.000
375 000,00
07.03.1997 r.
1997r.
Seria B
Zwykłe na okaziciela
Brak
Brak
84.113
42 056,50
02.08.2007 r.
2007 r.
Seria C
Zwykłe na okaziciela
Brak
Brak
470.000
235 000,00
11.09.2007 r.
2007 r.
Seria D
Zwykłe na okaziciela
Brak
Brak
10.757
5 378,50
11.05.2011 r.
2011 r.
Seria E
Zwykłe na okaziciela
Brak
Brak
50.000
25 000,00
10.01.2022 r.
Liczba akcji razem
1.364.870
Kapitał zakładowy razem
682 435
Wartość nominalna jednej akcji wynosi
0,50
Akcjonariusze
Ilość akcji
% kapitału
Quantum Assets sp. z o.o.
970 912
71,13%
Tomasz Hatala
63 071
4,62%
Bogusław Ożóg
43 796
3,21%
Robert Dykacz
24 689
1,81%
Marek Jędra
14 020
1,03%
Tomasz Polończyk
14 010
1,03%
Tomasz Mnich
7 682
0,56%
Tomasz Mołata
2 265
0,16%
Henryk Gaertner
954
0,07%
Pozostali
223 471
16,37%
Razem
1 364 870
100%
Sprawozdanie finansowe Quantum software S.A. za okres od 01.01.2021– 31.12.2021
Nota nr 11 – Liczba akcji składających się na kapitał podstawowy
Liczba akcji składających się na kapitał podstawowy
2014-12-31
2013-12-31
Akcje zwykłe o wartości nominalnej 0,50 zł
1.480.757
1.480.757
…
Razem
1.480.757
1.480.757
Zmiany liczby akcji
2014-12-31
2013-12-31
Akcje zwykłe wyemitowane w pełni opłacone
Na koniec okresu
1 364 870
1 314 870
Zmiany liczby akcji
2021-12-31
2020-12-31
Akcje zwykłe wyemitowane w pełni opłacone
Na początek okresu
1 314 870
1 314 870
Seria E
50 000
-
Na koniec okresu
1 364 870
1 314 870
Akcje zwykłe wyemitowane i nie w pełni opłacone
Na początek okresu
-
-
Na koniec okresu
-
-
Akcje własne
Na początek okresu
-
-
Skup akcji własnych na potrzeby programu
motywacyjnego
-
-
Odkupienie akcji własnych od spółki Quantum Qguar
-
-
Umorzenie akcji własnych
-
-
Sprzedaż akcji pracownikom kadry kierowniczej
-
-
Na koniec okresu
-
-
Akcje
Na początek okresu
-
-
Na koniec okresu
-
-
KAPITAŁ PODSTAWOWY
2021-12-31
2020-12-31
Wartość nominalna jednej akcji
0,50
0,50
Wartość kapitału podstawowego
682
657
Liczba akcji składających się na kapitał podstawowy
2021-12-31
2020-12-31
Akcje zwykłe o wartości nominalnej 0,50 zł
1 364 870
1 314 870
Sprawozdanie finansowe Quantum software S.A. za okres od 01.01.2021– 31.12.2021
Nota nr 12 – Akcje własne
AKCJE WŁASNE
Stan na dzień 2021-12-31
Liczba akcji
Wartość wg cen
nabycia
Cel nabycia
-
-
-
RAZEM
-
-
-
Sprawozdanie finansowe Quantum software S.A. za okres od 01.01.2021– 31.12.2021
48
Nota nr 13 - Kapitały rezerwowe, zapasowe i kapitały z aktualizacji wyceny
ZA OKRES 31 GRUDZIEŃ 2021
Nadwyżka
ze sprzedaży
akcji
powyżej ich
wartości
nominalnej
Kapitał
warunko-
wy
Kapitał
zapasowy
Kapitał
rezerwowy
Kapitał
rezerwowy
z tytułu
różnic
kursowych
Kapitał
rezerwowy z
tytułu
zabezpieczeń
przepływów
pieniężnych
Kapitał
rezerwowy
z
aktualizacji
wyceny
rzeczowych
aktywów
trwałych
Kapitał
rezerwowy
z
aktualizacji
wyceny
wartości
niemateria-
lnych
Kapitał
rezerwowy z
aktualizacji
wyceny
aktywów
finansowych
dostępnych
do sprzedaży
Różnice
kursowe
wynikające
z
przeliczenia
na walutę
Razem
Saldo na początek
okresu
9 698
-
-
-
-
-
-
-
-
-
9 698
Zmiany zasad (polityki)
rachunkowości
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Korekty błędów
podstawowych
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Saldo na początek
okresu po korektach
(po przekształceniu)
9 698
-
-
-
-
-
-
-
-
-
9 698
Zyski/ straty z tytułu
aktualizacji wyceny
rzeczowych aktywów
trwałych
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Zyski/ straty z tytułu
wyceny inwestycji
dostępnych do
sprzedaży odnoszone
na kapitał własny
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Zyski/ straty dotyczące
zabezpieczenia
przepływów środków
pieniężnych (część
efektywna)
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Sprawozdanie finansowe Quantum software S.A. za okres od 01.01.2021– 31.12.2021
49
Nadwyżka z tytułu
emisji kapitału
podstawowego ponad
wartość nominalną
1 725
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1 725
Nabycie akcji własnych
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Przeniesienie na
kapitał podstawowy i
zapasowy
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Różnice kursowe z
wyceny jednostek
działających za granicą
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Dywidendy
-1 288
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-1 288
Podział wyniku
finansowego
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Nabycie akcji własnych
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Sprzedaż akcji
własnych
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Podatek dochodowy
związany z pozycjami
prezentowanymi w
pozostałych
dochodach
całkowitych
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Saldo na koniec
okresu
10 135
-
-
-
-
-
-
-
-
-
10 135
Sprawozdanie finansowe Quantum software S.A. za okres od 01.01.2021– 31.12.2021
50
ZA OKRES 31 GRUDZIEŃ 2020
Nadwyżka
ze sprzedaży
akcji
powyżej ich
wartości
nominalnej
Kapitał
warunk-
owy
Kapitał
zapasowy
Kapitał
rezerwowy
Kapitał
rezerwowy
z tytułu
różnic
kursowych
Kapitał
rezerwowy z
tytułu
zabezpieczeń
przepływów
pieniężnych
Kapitał
rezerwowy
z
aktualizacji
wyceny
rzeczowych
aktywów
trwałych
Kapitał
rezerwowy
z
aktualizacji
wyceny
wartości
niemateria-
lnych
Kapitał
rezerwowy z
aktualizacji
wyceny
aktywów
finansowych
dostępnych
do sprzedaży
Różnice
kursowe
wynikające
z
przeliczenia
na walutę
Razem
Saldo na początek
okresu
8 426
-
-
-
-
-
-
-
-
-
8 426
Zmiany zasad (polityki)
rachunkowości
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Korekty błędów
podstawowych
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Saldo na początek
okresu po korektach
(po przekształceniu)
8 426
-
-
-
-
-
-
-
-
-
8 426
Zyski/ straty z tytułu
aktualizacji wyceny
rzeczowych aktywów
trwałych
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Zyski/ straty z tytułu
wyceny inwestycji
dostępnych do
sprzedaży odnoszone
na kapitał własny
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Zyski/ straty dotyczące
zabezpieczenia
przepływów środków
pieniężnych (część
efektywna)
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Nadwyżka z tytułu
emisji kapitału
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Sprawozdanie finansowe Quantum software S.A. za okres od 01.01.2021– 31.12.2021
51
podstawowego ponad
wartość nominalną
Nabycie akcji własnych
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Przeniesienie na
kapitał podstawowy i
zapasowy
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Różnice kursowe z
wyceny jednostek
działających za granicą
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Pokrycie straty
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Dywidenda od akcji
własnych
-1 775
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-1 775
Podział wyniku
finansowego
3 047
-
-
-
-
-
-
-
-
-
3 047
Nabycie akcji własnych
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Sprzedaż akcji
własnych
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Podatek dochodowy
związany z pozycjami
prezentowanymi w
pozostałych
dochodach
całkowitych
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Saldo na koniec
okresu
9 698
-
-
-
-
-
-
-
-
-
9 698
Sprawozdanie finansowe Quantum software S.A. za okres od 01.01.2021– 31.12.2021
52
Nota nr 14 – Rezerwy
REZERWY
ZA OKRES 31 GRUDZIEŃ 2021
Rezerwy na naprawy
gwarancyjne
Rezerwy
restrukturyzacyjne
Rezerwy na świadczenia
pracownicze i tym
podobne
Pozostałe rezerwy
Razem
Wartość na początek okresu, w tym:
-
-
-
-
-
Krótkoterminowe na początek okresu
-
-
-
-
-
Długoterminowe na początek okresu
-
-
-
-
-
Zwiększenia
-
-
-
-
-
Utworzone w okresie i zwiększenie
istniejących
-
-
-
-
-
Nabyte w ramach połączeń jedn.
gospodarczych
-
-
-
-
-
Zmniejszenia
-
-
-
-
-
Wykorzystane w ciągu roku
-
-
-
-
-
Rozwiązane ale niewykorzystane
-
-
-
-
-
Korekta z tytułu różnic kursowych
netto z przeliczenia
-
-
-
-
-
Korekta stopy dyskontowej
-
-
-
-
-
Wartość na koniec okresu, w tym:
-
-
-
-
-
Krótkoterminowe na koniec okresu
-
-
-
-
-
Długoterminowe na koniec okresu
-
-
-
-
-
Sprawozdanie finansowe Quantum software S.A. za okres od 01.01.2021– 31.12.2021
53
REZERWY
ZA OKRES 31 GRUDZIEŃ 2020
Rezerwy na naprawy
gwarancyjne
Rezerwy
restrukturyzacyjne
Rezerwy na świadczenia
pracownicze i tym
podobne
Pozostałe rezerwy
Razem
Wartość na początek okresu, w tym:
-
-
-
-
-
Krótkoterminowe na początek okresu
-
-
-
-
-
Długoterminowe na początek okresu
-
-
-
-
-
Zwiększenia
-
-
-
-
-
Utworzone w okresie i zwiększenie
istniejących
-
-
-
-
-
Nabyte w ramach połączeń jedn.
gospodarczych
-
-
-
-
-
Zmniejszenia
-
-
-
-
-
Wykorzystane w ciągu roku
-
-
-
-
-
Rozwiązane ale niewykorzystane
-
-
-
-
-
Przeniesienie przedsiębiorstwa
-
-
-
-
-
Korekta z tytułu różnic kursowych
netto z przeliczenia
-
-
-
-
-
Korekta stopy dyskontowej
-
-
-
-
-
Wartość na koniec okresu, w tym:
-
-
-
-
-
Krótkoterminowe na koniec okresu
-
-
-
-
-
Długoterminowe na koniec okresu
-
-
-
-
-
Spółka na dzień 31-12-2021 oraz na dzień 31-12-2020 roku nie tworzyła żadnych rezerw.
Sprawozdanie finansowe Quantum software S.A. za okres od 01.01.2021– 31.12.2021
54
Nota nr 15 - Kredyty bankowe i pożyczki
DŁUGOTERMINOWE KREDYTY BANKOWE I POŻYCZKI
2021-12-31
2020-12-31
Wyszczególnienie
Efektywna stopa
procentowa
Termin spłaty
Część
krótkoterminowa
Część
długoterminowa
Część krótkoterminowa
Część
długoterminowa
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Razem
-
-
-
-
-
-
KRÓTKOTERMINOWE KREDYTY BANKOWE I POŻYCZKI
2021-12-31
2020-12-31
Wyszczególnienie
Efektywna stopa
procentowa
Termin spłaty
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Razem
-
-
-
-
Spółka dominująca na dzień 31.12.2021 roku oraz na dzień 31.12.2020 nie miała zawartych żadnych umów kredytów i pożyczek.
Sprawozdanie finansowe Quantum software S.A. za okres od 01.01.2021– 31.12.2021
Nota nr 16 – Pozostałe zobowiązania finansowe
ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU UMÓW LEASINGU FINANSOWEGO
PRZYSZŁE MINIMALNE OPŁATY LEASINGOWE ORAZ WARTOŚĆ BIEŻĄCA MINIMALNYCH OPŁAT
LEASINGOWYCH NETTO
31 GRUDZIEŃ 2021
31 GRUDZIEŃ 2020
Minimalne opłaty
Wartość bieżąca
minimalnych opłat
Minimalne opłaty
Wartość bieżąca
minimalnych opłat
w okresie do 1 roku
-
-
-
-
w okresie od 1 roku
do 5 lat
-
-
-
-
w okresie powyżej 5
lat
-
-
-
-
Razem
-
-
-
-
część
krótkoterminowa
-
-
-
-
część
długoterminowa
-
-
-
-
Spółka dominująca na dzień 31 grudnia 2021 roku oraz na dzień 31 grudnia 2020 roku nie
miała zawartych żadnych umów leasingowych.
Nota nr 17 – Zobowiązania z tytułu dostaw, robót i usług
ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU DOSTAW, ROBÓT I USŁUG
2021-12-31
2020-12-31
Zobowiązania z tytułu dostaw od jednostek powiązanych
-
19
Zobowiązania z tytułu dostaw od jednostek pozostałych
27
15
Razem
27
34
Nota nr 18 – Pozostałe zobowiązania i rozliczenia międzyokresowe
POZOSTAŁE ZOBOWIĄZANIA I ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE
2021-12-31
2020-12-31
Zobowiązania wobec jednostek zależnych:
-
-
- część długoterminowa
-
-
- część krótkoterminowa
-
-
Zobowiązania od jednostek powiązanych:
-
-
- część długoterminowa
-
-
- część krótkoterminowa
-
-
Przedpłaty:
-
-
Sprawozdanie finansowe Quantum software S.A. za okres od 01.01.2021– 31.12.2021
- część długoterminowa
-
-
- część krótkoterminowa
-
-
Pozostałe zobowiązania:
46
926
- część długoterminowa
-
-
- część krótkoterminowa
46
926
Rozliczenia międzyokresowe bierne:
3
9
- część długoterminowa
-
-
- część krótkoterminowa
3
9
Rozliczenia międzyokresowe przychodów:
-
-
- część długoterminowa
-
-
- część krótkoterminowa
-
-
Razem, w tym:
49
935
- część długoterminowa
-
-
- część krótkoterminowa
49
935
Pozostałe zobowiązania obejmują:
- z tytułu podatku od wynagrodzeń - -
- z tytułu podatku dochodowego - -
- z tytułu ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych - -
- z tytułu podatku VAT - -
- z tytułu pozostałych podatków, ceł, ubezpieczeń i
innych świadczeń 44 21
- z tytułu wynagrodzeń - 40
- z tytułu dywidendy - 863
- inne zobowiązania 2 2
- zobowiązania z tytułu niewypłaconej dywidendy
od akcji własnych - -
- z tytułu rozliczeń funduszy specjalnych - -
---------------------------------------------
46 926
Rozliczenia międzyokresowe obejmują:
- rozliczenia z tytułu otrzymanej dotacji – w ciągu
12 m-cy - -
- rozliczenie z tytułu otrzymanej dotacji – powyżej
12 m-cy - -
- rozliczenie kontraktów długoterminowych - -
- inne rozliczenia międzyokresowe 3 -
- koszty z przełomu okresu - 9
----------------------------------------------
3 9
Sprawozdanie finansowe Quantum software S.A. za okres od 01.01.2021– 31.12.2021
Nota nr 19 – Przychody ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów
PRZYCHODY ZE SPRZEDAŻY PRODUKTÓW, TOWARÓW I MATERIAŁÓW
Działalność kontynuowana
Działalność zaniechana
Ogółem
2021-12-31
2020-12-31
2021-12-31
2020-12-31
2021-12-31
2020-12-31
Przychody ze
sprzedaży
produktów
-
97
-
-
-
97
Przychody ze
sprzedaży usług
1 431
1 453
-
-
1 431
1 453
Przychody ze
sprzedaży
materiałów
-
-
-
-
-
-
Przychody ze
sprzedaży
towarów
-
-
-
-
-
-
RAZEM
1 431
1 550
-
-
1 431
1 550
w tym:
przychody
niepieniężne z
tytułu wymiany
towarów lub
usług
-
-
-
-
-
-
Działalność Emitenta w 2021 roku sprowadzała się do funkcji holdingowej wobec spółek
zależnych oraz obsługi kontraktów na oprogramowanie Qguar z klientami Axell Logistics
sp. z o.o. (dawniej Ponetex sp. z o.o.) oraz Neuca S.A., których realnym wykonawcą jest spółka
zależna Quantum Qguar sp. z o.o.
W 2021 roku Emitent zanotował spadek sprzedaży w zestawieniu z analogicznym okresem
2020 roku.
Nota nr 20 – Koszty rodzajowe
KOSZTY RODZAJOWE
2021-12-31
2020-12-31
Amortyzacja środków trwałych
-
-
Amortyzacja wartości niematerialnych
-
-
Koszty świadczeń pracowniczych
1 932
391
Zużycie surowców i materiałów
-
9
Koszty usług obcych
785
936
Koszty podatków i opłat
1
-
Pozostałe koszty
29
25
Zmiana stanu produktów i produkcji w toku
-
-
Wartość sprzedanych towarów
-
-
Sprawozdanie finansowe Quantum software S.A. za okres od 01.01.2021– 31.12.2021
RAZEM
2 747
1 361
Koszty sprzedaży
-
-
Koszty ogólnego zarządu
2 216
649
Koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów
531
712
RAZEM
2 747
1 361
w tym: minimalne płatności z tytułu leasingu ujęte jako koszty
leasingu operacyjnego
-
-
KOSZTY ŚWIADCZEŃ PRACOWNICZYCH
2021-12-31
2020-12-31
Koszty wynagrodzeń
427
386
Koszty ubezpieczeń społecznych
5
5
Koszty z tytułu programów określonych składek
-
-
Koszty z tytułu programów określonych świadczeń, w tym:
-
-
Koszty z tytułu innych długoterminowych świadczeń pracowniczych
-
-
Koszty świadczeń z tytułu rozwiązania stosunku pracy
-
-
Koszty świadczeń emerytalnych
-
-
Inne świadczenia
-
-
Inne świadczenia po okresie zatrudnienia
-
-
Koszty świadczeń pracowniczych w formie akcji własnych
1 500
-
RAZEM
1 932
391
Na podstawie zawartego w uchwale nr 5 NWZ Quantum software SA z dnia 16.12.2019 r.
upoważnienia Zarządu do podwyższenia kapitału zakładowego Spółki w ramach kapitału
docelowego dokonano emisji menedżerskiej 50.000 akcji po cenie emisyjnej 5,00 zł, przy
wartości nominalnej 0,50 zł/akcja. W związku z powyższym dokonano podwyższenia kapitału
podstawowego o kwotę 25.000,00 zł, tj. do kwoty łącznej kwoty 682.435,00 zł, a pozostałą
wpłaconą przez akcjonariuszy kwotę 225.000,00 zł (agio) zaksięgowano na kapitale
zapasowym Spółki. Mając na uwadze powyższe dokonano wyceny wartości przekazanych akcji
do wysokości ceny rynkowej tj. 50.000 akcji * 35,00 zł, co dało kwotę 1.750.000,00 zł.
Ponieważ kapitał został podniesiony łącznie o 250.000,00 zł, w kosztach świadczeń
pracowniczych została uwzględniona kwota 1.500.000,00 zł.
KOSZTY PRAC ROZWOJOWYCH
2021-12-31
2020-12-31
Amortyzacja
-
-
Zużycie surowców i materiałów pomocniczych
-
-
Koszty usług obcych
-
-
Pozostałe koszty
-
-
RAZEM
-
-
Sprawozdanie finansowe Quantum software S.A. za okres od 01.01.2021– 31.12.2021
Nota nr 21 – Pozostałe przychody i koszty
POZOSTAŁE PRZYCHODY
2021-12-31
2020-12-31
Dotacje państwowe
-
-
Zysk na sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych
-
-
Odwrócenie odpisów aktualizujących z tytułu utraty wartości
należności
-
-
Odwrócenie odpisów aktualizujących z tytułu utraty wartości
zapasów
-
-
Odwrócenie odpisów aktualizujących z tytułu utraty wartości
niematerialnych
-
-
Odwrócenie odpisów aktualizujących z tytułu utraty wartości
rzeczowych aktywów trwałych
-
-
Odwrócenie odpisów aktualizujących z tytułu utraty wartości
nieruchomości inwestycyjnych
-
-
Rozwiązanie innych rezerw
-
-
Rozwiązanie rezerwy na koszty restrukturyzacji działalności jednostki
-
-
Otrzymane odszkodowania
-
-
Korekty składek na Fundusz Pracy za lata ubiegłe
-
-
Zwrot składek za polisy ubezpieczeniowe
-
-
Inne przychody operacyjne
-
-
Pozostałe
-
-
RAZEM
-
-
w tym: przychody niepieniężne z tytułu wymiany towarów lub usług
-
-
POZOSTAŁE KOSZTY
2021-12-31
2020-31-12
Strata na sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych
-
-
Rezerwa na naprawy gwarancyjne
-
-
Koszty bezpośrednie (w tym remontów i konserwacji) z tytułu
oddanych w najem nieruchomości inwestycyjnych
-
-
Skumulowana strata z tytułu przeszacowania nieruchomości
inwestycyjnych do wartości godziwej
-
-
Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości należności
-
-
Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości zapasów
-
-
Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości niematerialnych
-
-
Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości rzeczowych aktywów
trwałych
-
-
Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości nieruchomości
inwestycyjnych
-
-
Rezerwa na koszty restrukturyzacji działalności jednostki
-
-
Inne koszty operacyjne
-
3
Pozostałe
-
-
RAZEM
-
3
Sprawozdanie finansowe Quantum software S.A. za okres od 01.01.2021– 31.12.2021
Nota nr 22 - Przychody i koszty finansowe
PRZYCHODY FINANSOWE
2021-12-31
2020-12-31
Przychody z tytułu odsetek
12
15
Lokat
-
1
Pożyczek
12
14
Przychody z dywidend
5 490
2 623
Przychody z inwestycji
-
21
Zyski z tytułu różnic kursowych
-
100
Inne
-
-
Odwrócenie odpisów aktualizujących z tytułu utraty wartości
aktywów finansowych, w tym dotyczące:
-
-
udziałów i akcji
-
-
aktywów i zobowiązań finansowych wycenianych według wartości
godziwej przez rachunek zysków i strat
-
-
instrumentów zabezpieczających
-
-
Zyski z tytułu zmian wartości godziwej instrumentów finansowych
-
-
udziałów i akcji
-
-
aktywów i zobowiązań finansowych wycenianych według wartości
godziwej przez rachunek zysków i strat
-
-
instrumentów zabezpieczających
-
-
RAZEM
5 502
2 759
KOSZTY FINANSOWE
2021-12-31
2020-12-31
Koszty odsetek, w tym dotyczące:
-
-
kredytów bankowych
-
-
Pożyczek
-
-
Obligacji
-
-
Inne
-
-
odsetek budżetowych
-
-
Koszty finansowe z tytułu umów leasingu finansowego
-
-
Korekta z tytułu zdyskontowania rezerw…
-
-
Niezrealizowana strata na kontrakcie…
-
-
Umorzenie pożyczki i odsetek
-
-
Strata ze sprzedaży aktywów finansowych
-
-
Straty z tytułu różnic kursowych
20
-
Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości aktywów finansowych,
w tym dotyczące:
-
39
udziałów i akcji
-
535
Sprawozdanie finansowe Quantum software S.A. za okres od 01.01.2021– 31.12.2021
udzielonych pożyczek
-
-496
instrumentów zabezpieczających
-
-
Straty z tytułu zmian wartości godziwej instrumentów finansowych,
w tym dotyczące:
27
-
udziałów i akcji
-
-
aktywów i zobowiązań finansowych wycenianych według wartości
godziwej przez rachunek zysków i strat
27
-
instrumentów zabezpieczających
-
-
RAZEM
47
39
Nota nr 23 – Podatek dochodowy
GŁÓWNE SKŁADNIKI OBCIĄŻENIA/UZNANIA PODATKOWEGO W
SPRAWOZDANIU Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW
2021-12-31
2020-12-31
Bieżący podatek dochodowy wykazany w rachunku zysków i strat
14
24
- bieżące obciążenie z tytułu podatku dochodowego
14
24
- korekty dotyczące bieżącego podatku dochodowego z lat ubiegłych
-
-
Odroczony podatek dochodowy wykazany w rachunku zysków i
strat
-
2
-obciążenie / uznanie z tytułu podatku odroczonego dotyczące
powstania i odwracania się różnic przejściowych
-
2
- obciążenie/uznanie z tytułu podatku odroczonego dotyczące zmian
stawek podatkowych
-
-
Obciążenie/uznanie podatkowe wykazane w rachunku zysków i
strat, w tym:
14
26
-przypisane działalności kontynuowanej
14
26
-przypisane działalności zaniechanej
-
-
Podatek dochodowy związany z pozycjami prezentowanymi w
pozostałych dochodach całkowitych
-
-
- obciążenie/uznanie z tytułu podatku odroczonego dotyczące
aktualizacji wyceny zabezpieczeń przepływów pieniężnych
-
-
- obciążenie/uznanie z tytułu podatku odroczonego dotyczące
aktualizacji wyceny rzeczowych aktywów trwałych
-
-
Obciążenie/uznanie podatkowe wykazane w sprawozdaniu z
całkowitych dochodów
14
26
GŁÓWNE SKŁADNIKI OBCIĄŻENIA/UZNANIA PODATKOWEGO W
ZESTAWIENIU ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM
2021-12-31
2020-12-31
Bieżący podatek dochodowy
-
-
Odroczony podatek dochodowy
-
-
Obciążenie/uznanie podatkowe wykazane w zestawieniu zmian w
kapitale własnym
-
-
Sprawozdanie finansowe Quantum software S.A. za okres od 01.01.2021– 31.12.2021
UZGODNIENIE PODATKU DOCHODOWEGO OD WYNIKU
FINANSOWEGO BRUTTO PRZED OPODATKOWANIEM Z PODATKIEM
DOCHODOWYM WYKAZANYM W RACHUNKU ZYSKÓW I STRAT
2021-12-31
2020-12-31
Wynik finansowy brutto przed opodatkowaniem (działalność
kontynuowana i zaniechana)
4 139
2 906
Stawka podatkowa (w %)
9%pozostałe
dochody lub
19% dochody
kapitałowe
9,00%
Obciążenie podatkowe według zastosowanej stawki podatkowej
919
262
Korekty dotyczące bieżącego podatku dochodowego z lat ubiegłych
-
-
Podatkowe ulgi inwestycyjne
-
-
Aktualizacja wyceny
-
-
Przychody nie podlegające opodatkowaniu, w tym:
-
-
Odsetki naliczone na dzień bilansowy
-
-1
Wycena bilansowa
-14
-26
Dywidenda
-1 043
-236
Odwrócenie odpisu z tytułu aktualizacji aktywów niefinansowych
-102
-49
Odwrócenie odpisu z tytułu aktualizacji aktywów finansowych
-
-
Przychody (licencje) opodatkowane w latach poprzednich
-
-
Przeniesienie przedsiębiorstwa – podatek odroczony
-
-
Pozostałe
-
-
Przychody podatkowe, w tym:
-
-
Odsetki otrzymane w roku bieżącym, a naliczone w latach ubiegłych
1
-
Przychody dotyczące roku bieżącego, doliczone podatkowo
-
-
Koszty nie stanowiące kosztów uzyskania przychodów, w tym:
-
-
Amortyzacja rozliczana bilansowo
-
-
Wpłaty na PFRON
-
-
Wycena świadczeń pracowniczych
-
-
Odpis aktualizujący wartość aktywów niefinansowych
-
-
Odpis aktualizujący wartość aktywów niefinansowych – zapasy
-
-
Odpis aktualizujący wartość aktywów finansowych
-
52
Koszt wydanych akcji
135
-
Wycena bilansowa
16
17
Różnice kursowe od dywidendy
4
-
Odsetki
-
1
Wartość netto sprzedanych niefinansowych aktywów trwałych
-
-
Umorzona pożyczka
-
-
Nie wypłacone wynagrodzenie
-
2
Pozostałe
-
-
Sprawozdanie finansowe Quantum software S.A. za okres od 01.01.2021– 31.12.2021
Koszty podatkowe, w tym:
-
-
Koszty podatkowe dotyczące 2017 roku
-
-
Amortyzacja podatkowa
-
-
Wypłacone wynagrodzenia
-4
-
Rozliczenie straty za lata ubiegłe
-
-
Nie rozliczona strata podatkowa
-
-
Podatek zapłacony
-
-
Bieżąca strata podatkowa
102
-
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego od odpisu
aktualizującego wartość aktywów finansowych
-
2
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego od ujemnych
różnic kursowych
-
-
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego z tytułu strat za
lata ubiegłe
-
-
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego z tytułu
naliczonych odsetek
-
-
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego od odpisu
aktualizującego wartość aktywów niefinansowych
-
-
Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego z tytułu różnic
przejściowych w rozliczaniu amortyzacji
-
-
Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego z tytułu
naliczonych odsetek
-
2
Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego od dodatnich
różnic kursowych
-
-
Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego od dodatnich
różnic kursowych
-
-
Obciążenie/uznanie podatkowe wykazane w rachunku zysków i
strat
14
26
ODROCZONY PODATEK
DOCHODOWY
Sprawozdanie z sytuacji
finansowej
Rachunek zysków i strat
Pozostałe całkowite
dochody
Rezerwa z tytułu
odroczonego podatku
dochodowego
2021-12-31
2020-12-31
2021-12-31
2020-12-31
2021-12-31
2020-12-31
Różnice w rozliczeniu
amortyzacji
-
-
-
-
-
-
Naliczone odsetki
6
6
-
1
-
-
Różnice kursowe
-
-
-
-
-
-
Zaokrąglenia
-
-
-
-
-
-
Rezerwa brutto z tytułu
odroczonego podatku
dochodowego
6
6
-
1
-
-
Sprawozdanie finansowe Quantum software S.A. za okres od 01.01.2021– 31.12.2021
ODROCZONY PODATEK
DOCHODOWY
Sprawozdanie z sytuacji
finansowej
Rachunek zysków i strat
Pozostałe całkowite
dochody
Aktywa z tytułu
odroczonego podatku
dochodowego
2021-12-31
2020-12-31
2021-12-31
2020-12-31
2021-12-31
2020-12-31
Różnice kursowe
-
-
-
-
-
-
Strata z lat ubiegłych
-
-
-
-
-
Odpis aktualizujący
wartość aktywów
niefinansowych
-
-
-
2
-
-
Odpis aktualizujący
wartość aktywów
niefinansowych towary
-
-
-
-
-
-
Zaokrąglenia
-
-
-
-
-
-
Strefa podatkowa
możliwa do odliczenia
-
-
-
-
-
-
Aktywa brutto z tytułu
odroczonego podatku
dochodowego
-
-
-
2
-
-
Rezerwa i aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego tworzone są w związku z
powstaniem przejściowych różnic pomiędzy wykazaną w księgach rachunkowych wartością
aktywów i pasywów a ich wartością podatkową.
Nota nr 24 – Zysk przypadający na jedną akcję
ZYSK PRZYPADAJĄCY NA JEDNĄ AKCJĘ
2021-12-31
2020-12-31
Zysk netto za okres sprawozdawczy przypadający na:
4 126
2 880
ŚREDNIA WAŻONA LICZBA AKCJI ZWYKŁYCH
2021-12-31
2020-12-31
w tys. akcji
Średnia ważona liczba akcji na początek okresu
1 314 870
1 314 870
Średnia ważona liczba akcji zwykłych na koniec okresu
1 364 870
1 314 870
ZYSK NETTO PODSTAWOWY NA JEDNĄ AKCJĘ
2021-12-31
2020-12-31
na działalności kontynuowanej i zaniechanej
3,02
2,19
na działalności kontynuowanej
3,02
2,19
Zysk netto na jedną akcję wylicza się jako iloraz zysku przypadającego na akcjonariuszy oraz
średniej ważonej liczby akcji zwykłych.
Sprawozdanie finansowe Quantum software S.A. za okres od 01.01.2021– 31.12.2021
ŚREDNIA WAŻONA LICZBA AKCJI ZWYKŁYCH (ROZWODNIONA)
2021-12-31
2020-12-31
w tys. akcji
Średnia ważona liczba akcji zwykłych
1 364 870
1 314 870
Wpływ konwersji obligacji zamiennych na akcje
-
-
Wpływ emisji opcji na akcje
-
-
Średnia ważona liczba akcji zwykłych na koniec okresu
(rozwodniona)
1 364 870
1 314 870
ZYSK NETTO ROZWODNIONY NA JEDNĄ AKCJĘ
2021-12-31
2020-12-31
na działalności kontynuowanej i zaniechanej
3,02
2,19
na działalności kontynuowanej
3,02
2,19
Rozwodniony zysk netto na jedną akcję wylicza się jako iloraz zysku przypadającego na
akcjonariuszy oraz średniej ważonej rozwodnionej liczby akcji zwykłych.
Nota nr 25 – Dywidendy
ZADEKLAROWANE I WYPŁACONE W OKRESIE SPRAWOZDAWCZYM
Dywidendy z akcji zwykłych
2021-12-31
2020-12-31
Wypłacona dywidenda
4 168
912
Zadeklarowana dywidenda – nie wypłacona w bieżącym okresie
-
863
Dywidenda od akcji własnych – nie rozliczona w bieżącym okresie
-
-
Razem
4 168
1 775
PRZEDŁOŻOPNE DO ZATWIERDZENIA NA WZA (NIE UJĘTE JAKO ZOBOWIĄZANIA NA DZIEŃ BILANSOWY)
Dywidendy z akcji zwykłych
2021-12-31
2020-12-31
-
-
Razem
-
-
Nota nr 26 – Informacje dotyczące segmentów operacyjnych
Spółka nie wyodrębnia segmentów produktowych, ponieważ Zarząd dla celów operacyjnych
rozpoznaje tylko jeden segment operacyjny dla celów zarządzania (obszar usług
informatycznych). Spółka prezentuje sprzedaż w podziale na produkty, usługi i towary oraz
według obszarów geograficznych. Spółka nie prezentuje informacji dotyczących koncentracji
klientów, ponieważ w spółce taka sytuacja nie występuje.
Sprawozdanie finansowe Quantum software S.A. za okres od 01.01.2021– 31.12.2021
2021-12-31
INFORMACJE DOTYCZĄCE OBSZARÓW GEOGRAFICZNYCH
Przychody
Aktywa trwałe
Sprzedaż krajowa
1 431
*
Sprzedaż zagraniczna razem
-
*
w tym:
-
Niemcy
-
-
Ukraina
-
-
Rosja
-
-
Węgry
-
-
Czechy
-
-
Hiszpania
-
-
Pozostałe
-
-
RAZEM
1 431
-
2020-12-31
INFORMACJE DOTYCZĄCE OBSZARÓW GEOGRAFICZNYCH
Przychody
Aktywa trwałe
Sprzedaż krajowa
1 550
*
Sprzedaż zagraniczna razem
-
*
w tym:
-
-
Niemcy
-
-
Ukraina
-
-
Rosja
-
-
Węgry
-
-
Czechy
-
-
Hiszpania
-
-
Pozostałe
-
-
RAZEM
1 550
-
* Aktywa trwałe wykorzystywane w działalności operacyjnej jednostki służą zarówno do
wytworzenia wyrobów sprzedawanych na rynek krajowy i zagraniczny
INFORMACJE DOTYCZĄCE RODZAJU PRODUKTÓW, USŁUG I
TOWARÓW
2021-12-31
2020-12-31
Przychody
Przychody
Produkty – licencje
-
97
Usługi – wdrożenie
380
399
Usługi – serwis
391
394
Usługi – projekty indywidualne i pozostałe usługi
660
660
Kontrakty długoterminowe
-
-
Sprawozdanie finansowe Quantum software S.A. za okres od 01.01.2021– 31.12.2021
Towary
-
-
RAZEM
1 431
1 550
Nota nr 27 – Transakcje z podmiotami powiązanymi
TRANSAKCJE Z PODMIOTAMI POWIĄZANYMI
Strony transakcji
2021-12-31
2021-12-31
Sprzedaż
Zakupy
Należności
Zobowiązania
Jednostka dominująca
660
622
124
-
Spółki grupy kapitałowej
-
-
-
-
Niekonsolidowane jednostki
zależne
-
-
-
-
Jednostki stowarzyszone
-
-
-
-
Kluczowi członkowie kadry
kierowniczej
-
-
-
-
Pozostałe podmioty z udziałem
kluczowych członków
kierownictwa
-
-
-
-
Razem
660
622
124
-
TRANSAKCJE Z PODMIOTAMI POWIĄZANYMI
Strony transakcji
2020-12-31
2020-12-31
Sprzedaż
Zakupy
Należności
Zobowiązania
Jednostka dominująca
660
714
74
19
Spółki grupy kapitałowej
-
-
-
-
Niekonsolidowane jednostki
zależne
-
-
-
-
Jednostki stowarzyszone
-
-
-
-
Kluczowi członkowie kadry
kierowniczej
-
-
-
-
Pozostałe podmioty z udziałem
kluczowych członków
kierownictwa
-
-
-
-
Razem
660
714
74
19
Sprawozdanie finansowe Quantum software S.A. za okres od 01.01.2021– 31.12.2021
Nota nr 28 – Umowy o budowę
Spółka obecnie nie posiada kontraktów, które przejawiają niektóre ze znamion umów
długoterminowych.
UMOWY O BUDOWĘ W TRAKCIE REALIZACJI
2021-12-31
2020-12-31
Łączna kwota poniesionych kosztów
-
-
Łączna kwota ujętych zysków i strat
-
-
Kwota otrzymanych zaliczek
-
-
Kwota kaucji
-
-
Kwota należności od klientów z tytułu prac wynikających z umów
-
-
Kwota zobowiązań wobec klientów z tytułu prac wynikających z
umów
-
-
Nota nr 29 – Instrumenty finansowe
INSTRUMENTY FINANSOWE – RYZYKO STOPY PROCENTOWEJ – ANALIZA WRAŻLIWOŚCI
Stan na dzień 2021-12-31
Wartość
bilansowa
Zwiększenie/zmniejszenie
o punkty procentowe
Wpływ na wynik
finansowy brutto
Aktywa finansowe
24 319
-
-
Środki pieniężne
3 339
-
-
Udziały i akcje
9 701
-
-
TRANSAKCJE POMIĘDZY QUANTUM SOFTWARE S.A. A PODMIOTAMI ZALEŻNYMI 2021
Podmiot
Rodzaj transakcji
Wartość transakcji w
PLN
Wartość transakcji
w walucie
Quantum Qguar sp. z o.o.
Sprzedaż usług
540 zł
-
Quantum Mobile Solutions
sp. z o.o.
Sprzedaż usług
120 zł
-
Quantum Qguar sp. z o.o.
Nabycie usług
622 zł
-
TRANSAKCJE POMIĘDZY QUANTUM SOFTWARE S.A. A PODMIOTAMI ZALEŻNYMI 2020
Podmiot
Rodzaj transakcji
Wartość transakcji w
PLN
Wartość transakcji w
walucie
Quantum Qguar sp. z o.o.
Sprzedaż usług
540 zł
-
Quantum Mobile Solutions
sp. z o.o.
Sprzedaż usług
120 zł
-
Quantum Qguar sp. z o.o.
Nabycie usług
714 zł
-
Sprawozdanie finansowe Quantum software S.A. za okres od 01.01.2021– 31.12.2021
Pozostałe aktywa finansowe
11 279
-
-
Zobowiązania finansowe
-
-
-
Kredyty bankowe i pożyczki
-
-
-
Zobowiązania finansowe z tytułu leasingu
-
-
-
Pozostałe zobowiązania finansowe
-
-
-
INSTRUMENTY FINANSOWE – RYZYKO STOPY PROCENTOWEJ – ANALIZA WRAŻLIWOŚCI
Stan na dzień 2020-12-31
Wartość
bilansowa
Zwiększenie/zmniejszenie
o punkty procentowe
Wpływ na wynik
finansowy brutto
Aktywa finansowe
23 591
-
-
Środki pieniężne
2 704
-
-
Udziały i akcje
9 701
-
-
Pozostałe aktywa finansowe
11 186
-
-
Zobowiązania finansowe
-
-
-
Kredyty bankowe i pożyczki
-
-
-
Zobowiązania finansowe z tytułu leasingu
-
-
-
Pozostałe zobowiązania finansowe
-
-
-
INSTRUMENTY FINANSOWE – RYZYKO WALUTOWE – ANALIZA WRAŻLIWOŚCI
Stan na dzień 2021-12-31
Wartość
bilansowa (tys.
zł)
Zwiększenie/zmniejszenie
kursu w procentach
Wpływ na wynik
finansowy brutto
Aktywa finansowe
-
-
-
Środki pieniężne w EUR
1 569
0,00%
Środki pieniężne w USD
-
-
-
Należności z tytułu dostaw i usług i
pozostałe w EUR
-
-
-
Zobowiązania finansowe
-
-
-
Kredyty w rachunku bieżącym w EUR
-
-
-
Kredyty krótkoterminowe w EUR
-
-
-
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług w
EUR
-
-
-
Sprawozdanie finansowe Quantum software S.A. za okres od 01.01.2021– 31.12.2021
INSTRUMENTY FINANSOWE – RYZYKO WALUTOWE – ANALIZA WRAŻLIWOŚCI
Stan na dzień 2020-12-31
Wartość
bilansowa
Zwiększenie/zmniejszenie
kursu w procentach
Wpływ na wynik
finansowy brutto
Aktywa finansowe
-
-
-
Środki pieniężne w EUR
830
8,00%
66
Środki pieniężne w USD
-
-
-
Należności z tytułu dostaw i usług i
pozostałe w EUR
-
-
-
Zobowiązania finansowe
-
-
-
Kredyty w rachunku bieżącym w EUR
-
-
-
Kredyty krótkoterminowe w EUR
-
-
-
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług w
EUR
-
-
-
WYCENA INSTRUMENTÓW FINANSOWYCH
Kategoria
zgodnie z
MSSF 9
Wartość bilansowa
Wartość godziwa
2021-12-31
2020-12-31
2021-12-31
2020-12-31
Aktywa finansowe
-
14 840
14 040
14 840
14 040
Środki pieniężne
wg kosztu
zamortyzowanego
3 339
2 704
3 339
2 704
Należności z tytułu dostaw i
usług i pozostałe należności
wg kosztu
zamortyzowanego
222
150
222
150
Pozostałe aktywa finansowe
wg kosztu
zamortyzowanego
1 578
1 485
1 578
1 485
Pozostałe aktywa finansowe
koszt historyczny –
wg MSR 27
9 701
9 701
9 701
9 701
Zobowiązania finansowe
76
969
76
969
Zobowiązania z tytułu leasingu
finansowego
wg kosztu
zamortyzowanego
-
-
-
-
Zobowiązania z tytułu dostaw i
usług i pozostałe zobowiązania
wg kosztu
zamortyzowanego
76
969
76
969
Kredyty bankowe
krótkoterminowe
wg kosztu
zamortyzowanego
-
-
-
-
Sprawozdanie finansowe Quantum software S.A. za okres od 01.01.2021– 31.12.2021
POZYCJE PRZYCHODÓW, KOSZTÓW, ZYSKÓW I STRAT UJĘTE W SPRAWOZDANIU Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW W
PODZIALE NA KATEGORIE INSTRUMENTÓW FINANSOWYCH
ZA OKRES
31 grudzień 2021 r.
Kategoria zgodnie z
MSSF 9
Przychod
y/
koszty z
tytułu
odsetek
Zyski/straty z
tytułu różnic
kursowych
Rozwiązanie/
utworzenie
odpisów
aktualizujących
Zyski/starty ze
sprzedaży
Aktywa finansowe
-
5 475
-20
-
-
Środki pieniężne
wg kosztu
zamortyzowanego
-
4
-
-
Należności z tytułu dostaw i
usług i pozostałe należności
wg kosztu
zamortyzowanego
-
-
-
-
Należności z tytułu udzielonych
pożyczek
wg kosztu
zamortyzowanego
12
-
-
-
Udziały i akcje
koszt historyczny –
wg MSR 27
5 490
-24
-
-
Inne aktywa finansowe
wg kosztu
zamortyzowanego
-27
-
-
-
Zobowiązania finansowe
-
-
-
-
Zobowiązania z tytułu leasingu
finansowego
wg kosztu
zamortyzowanego
-
-
-
-
Zobowiązania z tytułu dostaw i
usług i pozostałe zobowiązania
wg kosztu
zamortyzowanego
-
-
-
-
Kredyty bankowe
krótkoterminowe
wg kosztu
zamortyzowanego
-
-
-
-
POZYCJE PRZYCHODÓW, KOSZTÓW, ZYSKÓW I STRAT UJĘTE W SPRAWOZDANIU Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW W
PODZIALE NA KATEGORIE INSTRUMENTÓW FINANSOWYCH
ZA OKRES
31 grudzień 2020 r.
Kategoria
zgodnie z MSSF 9
Przychody/
koszty z
tytułu
odsetek
Zyski/straty z
tytułu różnic
kursowych
Rozwiązanie/
utworzenie
odpisów
aktualizujących
Zyski/starty ze
sprzedaży
Aktywa finansowe
-
2 659
100
39
-
Środki pieniężne
wg kosztu
zamortyzowanego
1
69
-
-
Należności z tytułu dostaw i
usług i pozostałe należności
wg kosztu
zamortyzowanego
-
-
-
-
Należności z tytułu udzielonych
pożyczek
wg kosztu
zamortyzowanego
14
31
-495
-
Udziały i akcje
koszt historyczny –
wg MSR 27
2 623
-
534
-
Inne aktywa finansowe
21
-
-
-
Zobowiązania finansowe
wg kosztu
zamortyzowanego
-
-
-
-
Zobowiązania z tytułu leasingu
finansowego
wg kosztu
zamortyzowanego
-
-
-
-
Sprawozdanie finansowe Quantum software S.A. za okres od 01.01.2021– 31.12.2021
Zobowiązania z tytułu dostaw i
usług i pozostałe zobowiązania
wg kosztu
zamortyzowanego
-
-
-
-
Kredyty bankowe
krótkoterminowe
-
-
-
-
-
Nota nr 30 – Wynagrodzenie wyższej kadry kierowniczej Jednostki
Zarząd jednostki dominującej
2021-12-31
2020-12-31
Krótkoterminowe świadczenia pracownicze (wynagrodzenia i
narzuty)
425
308
Nagrody jubileuszowe i odprawy emerytalne
-
-
Świadczenia po okresie zatrudnienia
-
-
Świadczenia z tytułu rozwiązania stosunku pracy
-
-
Świadczenia pracownicze – emisja akcji serii E
1 182
-
Razem
1 607
308
Rada Nadzorcza jednostki dominującej
2021-12-31
2020-12-31
Krótkoterminowe świadczenia pracownicze (wynagrodzenia i
narzuty)
30
30
Nagrody jubileuszowe i odprawy emerytalne
Świadczenia po okresie zatrudnienia
Świadczenia z tytułu rozwiązania stosunku pracy
Świadczenia pracownicze – akcje serii E
124
-
Razem
30
30
Pozostali członkowie głównej kadry kierowniczej
2021-12-31
2020-12-31
Krótkoterminowe świadczenia pracownicze (wynagrodzenia i
narzuty)
-
-
Nagrody jubileuszowe i odprawy emerytalne
-
-
Świadczenia po okresie zatrudnienia
-
-
Świadczenia z tytułu rozwiązania stosunku pracy
-
-
Świadczenia pracownicze w formie akcji własnych
-
-
Razem
-
-
Sprawozdanie finansowe Quantum software S.A. za okres od 01.01.2021– 31.12.2021
2021-12-31
2020-12-31
Zarząd
425
308
Rada Nadzorcza
30
30
Razem
455
338
Pozostali członkowie głównej kadry kierowniczej
-
-
Nota nr 31 – Zarządzanie kapitałem
Zarządzanie kapitałem
2021-12-31
2020-12-31
Oprocentowane kredyty, pożyczki i obligacje
-
-
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania
76
969
Minus środki pieniężne i ich ekwiwalenty
-3 339
-2 704
Zadłużenie netto
-3 263
-1 735
Zamienne akcje uprzywilejowane
-
-
Kapitał własny
14 774
13 067
Kapitały rezerwowe z tytułu niezrealizowanych zysków netto
-
-
Kapitał razem
14 774
13 067
Kapitał i zadłużenie netto
11 511
11 332
Wskaźnik dźwigni
-0,28
-0,15
Nota nr 32 – Zatrudnienie
Zatrudnienie w Spółce Quantum software S.A. na dzień 31 grudnia 2021 roku kształtowało się
następująco:
ZATRUDNIENIE
2021-12-31
2020-12-31
Usługi
0
0
Sprzedaż i marketing
0
0
Produkcja
0
0
Administracja
4
4
Dział IT
0
0
Nota nr 33 – Zobowiązania warunkowe
Na dzień 31 grudnia 2021 roku w spółce nie występują zobowiązania warunkowe z tytułu
toczących się postępowań sądowych przeciwko Quantum software S.A.
Sprawozdanie finansowe Quantum software S.A. za okres od 01.01.2021– 31.12.2021
Nota nr 34 - Zdarzenia po dacie bilansu
Od końca pierwszego kwartału 2020 r do dnia przedstawienia niniejszego raportu przedłuża
się w Polsce stan epidemii, zaś praktycznie na całym świecie trwa pandemia koronawirusa
SARS-CoV-2. Oddziaływanie tej sytuacji na wyniki Emitenta i spółek Grupy jest trudne do
oszacowania. Jest ono uzależnione od sytuacji poszczególnych klientów, a także od innych
czynników, w tym min.: czas trwania epidemii, ograniczenia administracyjne, ograniczenia
nakładane na przedsiębiorców oraz zmienność kursów walutowych. Trzeba też brać pod
uwagę ryzyka związane z globalnym kryzysem społecznym i ekonomicznym, który pandemia
wywołała.
Od dnia 24 lutego 2022 r. trwa wojna na Ukrainie wywołana rosyjską agresją. Zdarzenie to ma
bezpośredni wpływ na sytuację spółki pośrednio zależnej od Emitenta tj. Quantum
International O.O.O. z siedzibą w Kijowie. Wraz z rozpoczęciem wojny personel spółki został
ewakuowany, częściowo do Polski, częściowo do Ukrainy zachodniej. Spółka nadal prowadzi
działalność korygując kierunki swojej aktywności:
1. większość klientów spółki działających na Ukrainie nie zaprzestała swojej działalności;
2. spółka obsługuje także klientów na rynku białoruskim;
3. spółka działa jako podwykonawca usług zlecanych przez inne spółki Grupy Quantum
(min. na rynkach krajów bałtyckich i w Ekwadorze);
Oczywiście wojna także pośrednio wpływa na warunki działania Emitenta i spółek zależnych.
Gospodarki inne niż ukraińska, a w szczególności najważniejsza dla Grupy Quantum
gospodarka polska są narażone na skutki bliskich działań wojennych m.in. poprzez: sytuację
społeczną, decyzje administracyjne, wprowadzane sankcje, wzrost kosztów energii czy
rosnącą inflację.
Zarząd Emitenta i zarządy spółek zależnych na bieżąco monitorują rozwój sytuacji w Polsce,
Ukrainie i w innych krajach, w których działają oraz podejmują intensywne prace w celu
dostosowywania się do zmiennych warunków funkcjonowania.
Nota nr 35 – Informacje o toczących się postępowaniach sądowych
Na dzień publikacji raportu nie toczą się przeciwko Emitentowi żadne postępowania sądowe.
Nota nr 36 – Różnice pomiędzy wynikami finansowymi wykazywanymi w raporcie a
wcześniej prognozowanymi wynikami
Zarząd Quantum software S.A. nie publikował prognoz wyników na rok 2021 oraz za
porównywalny okres 2020 roku.
Sprawozdanie finansowe Quantum software S.A. za okres od 01.01.2021– 31.12.2021
Nota nr 37 – Umowy w wyniku których mogą nastąpić zmiany w posiadanych akcjach przez
akcjonariuszy
W wyniku podjęcia przez Zarząd Emitenta uchwały w formie aktu notarialnego w sprawie
podwyższenia kapitału zakładowego Spółki w ramach kapitału docelowego, o którym mowa w
raporcie bieżącym nr 9/2021, akcjonariusze uprawnieni do objęcia akcji nowej emisji serii E
dnia 23 listopada 2021 zawarli z Emitentem stosowne umowy objęcia tych akcji, o czym
Emitent informował raportem bieżącym nr 12/2021.
Nota nr 38 – Informacje o udzielonych i otrzymanych poręczeniach i gwarancjach
W okresie sprawozdawczym spółka Quantum software S.A. nie udzieliła żadnych poręczeń
oraz gwarancji.
Nota nr 39 – Sezonowość i cykliczność
Ze względu na holdingowy charakter działalności Emitenta sezonowości cykliczność nie mają
istotnego znaczenia.
Nota nr 40 – Działalność zaniechana
W 2021 roku, jak również w okresie porównywalnym nie wystąpiła działalność zaniechana.
Nota nr 41 – Umowy zobowiązujące osoby zarządzające i nadzorujące oraz osoby z nimi
powiązane
Według informacji posiadanych przez Quantum software S.A. na dzień 31 grudnia 2021 roku,
nie było zawartych tego rodzaju umów.
Nota nr 42 – Pozostałe transakcje z osobami zarządzającymi i nadzorującymi
Na dzień 31-12-2021 osoba zarządzająca Quantum Software SA Pan Tomasz Hatala posiadała
do spłaty 147 114,43 złotych (słownie : sto czterdzieści siedem tysięcy sto czternaście 43/100).
Pożyczka została udzielona na podstawie umowy z 17-03-2021 roku.
Sprawozdanie finansowe Quantum software S.A. za okres od 01.01.2021– 31.12.2021
Nota nr 43 - Informacje o wynagrodzeniu podmiotu uprawnionego do badania sprawozdań
finansowych
ROK 2020
PODMIOT UPRAWNIONY
DO BADANIA
DATA PODPISANIA
UMOWY
PRZEDMIOT BADANIA
WYNAGRODZENIE
PRO Audyt Sp. z o.o.
17.04.2020 r.
Przegląd jednostkowego
śródrocznego
sprawozdania finansowego
8 000,00 zł
PRO Audyt Sp. z o.o.
17.07.2020 r.
Przegląd skonsolidowanego
śródrocznego
sprawozdania finansowego
7 500,00 zł
PRO Audyt Sp. z o.o.
17.04.2020 r.
Badanie jednostkowego
sprawozdania finansowego
za 2020 r.
12 500,00 zł
PRO Audyt Sp. z o.o.
17.04.2020 r.
Badanie skonsolidowanego
sprawozdania finansowego
za 2020 r.
12 000,00 zł
ROK 2021
PODMIOT
UPRAWNIONY DO
BADANIA
DATA PODPISANIA
UMOWY
PRZEDMIOT BADANIA
WYNAGRODZENIE
PRO Audyt Sp. z o.o.
17.04.2020 r.
Przegląd jednostkowego
śródrocznego
sprawozdania finansowego
8 000,00 zł
PRO Audyt Sp. z o.o.
17.07.2020 r.
Przegląd skonsolidowanego
śródrocznego
sprawozdania finansowego
7 500,00 zł
PRO Audyt Sp. z o.o.
17.04.2020 r.
Badanie jednostkowego
sprawozdania finansowego
za 2021 r.
12 500,00 zł
PRO Audyt Sp. z o.o.
17.04.2020 r.
Badanie skonsolidowanego
sprawozdania finansowego
za 2021 r.
12 000,00 zł
Sprawozdanie finansowe Quantum software S.A. za okres od 01.01.2021– 31.12.2021
Sprawozdanie finansowe zostało zaakceptowane przez Zarząd i podpisane przez wszystkich
Członków Zarządu w dniu 29 kwietnia 2022 roku.
Podpisy Członków Zarządu Osoba odpowiedzialna za prowadzenie
ksiąg rachunkowych
Tomasz Hatala Główny Księgowy – Monika Kuś
Bogusław Ożóg
Marek Jędra
Tomasz Mnich